清算审计报告

清算审计报告经典6篇。

简单来说，成功的背后总要有探索的经历，为了更好地向上级报告工作。随着时间的推移，越来越多的工作任务需要写报告，报告是行政机关公文的常用文种之一，但很容易混淆。那么，如何写出优秀的报告呢？工作总结之家小编为大家搜集了与此相关的信息，推荐阅读“清算审计报告”，相信读完后会有所启发。

清算审计报告 篇1

XXX先生：

贵单位过剩的、残余的和废旧的物资设备存放在三个地点的仓库中。经审查并与有关人员讨论发现，这些物资设备的帐面净值约

清算审计报告经典6篇。

简单来说，成功的背后总要有探索的经历，为了更好地向上级报告工作。随着时间的推移，越来越多的工作任务需要写报告，报告是行政机关公文的常用文种之一，但很容易混淆。那么，如何写出优秀的报告呢？工作总结之家小编为大家搜集了与此相关的信息，推荐阅读“清算审计报告”，相信读完后会有所启发。

清算审计报告 篇1

XXX先生：

贵单位过剩的、残余的和废旧的物资设备存放在三个地点的仓库中。经审查并与有关人员讨论发现，这些物资设备的帐面净值约$1MM，如此大量的剩余废旧物资设备是由于改变生产线产生的，其中厂房仅供新产品检测所用。有关这些项目在资产分类帐户的情况是：

(1)资产的帐户余颇过大。

(2)所提折旧费用过大。

(3)非生产用资产占用的资金过大。

你们解释目前正在准备两份报告：一份是多余物资设备的报告；一份是残余废旧设备物资的报告。我们认为越早对它们进行技术鉴定并报告有关部门批准备案，就越有利于其妥善处理和回收。为此，我们建议；这两份报告应该在本月上旬编制完毕，并尽力将这类物资设备控制在适当的水平上，适当地调整资产分类帐，将多余、残余、废旧的物资设备从该类分类帐中分离出来，并编制明细清册。

请你们将处理结果和净值额较大的资产(例如，编号117设备)的处理计划通知我们．如果同意我们的意见。我们希望在4月5日之前收到您的答复。

清算审计报告 篇2

我们审计了后附的宏远有限公司(以下简称贵公司)20__________年______月______日的资产负债表和财产分配表、20__________年_____月_____日至20__________年_____月_____日的清算损益表。这些清算会计报表的编制是贵公司清算委员会的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些清算会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些清算会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价贵公司清算委员会在编制这些清算会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些清算会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述清算会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《__________会计制度》和《__________企业清算办法》(注)的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司20__________年______月______日的财务状况以及20__________年_____月_____日至20__________年_____月_____日的清算损益。

附件一：清算资产负债表(同一般资产负债表，略)

附件二：清算损益表

附件三：清算财产分配表

附件四：其他应收款明细表

附件五：清算事项说明

________会计师事务所

中国注册会计师(公章)(签名盖章)

20__________年_____月_____日

清算审计报告 篇3

各位股东代表：

按《公司法》与公司章程的要求，我们优拓电子科技股份有限公司（下简称公司）第xx届监事会，组织三位监事（包括一名财会人员），于20XX年1月15至25日，重点对公司原有基础建设项目以及有关预算落实情况进行检查，履行出资人监督职责。监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要，在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序，运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下：

一、审计目的

本次内部审计按照既定方案重点对公司原有基础建设项目以及有关预算落实情况进行检查，防止利用基础建设谋取个人利益，基础建设设备没有妥善管理，以及对出现的问题能够及时解决。

二、审计过程

（一）编制内部审计调查问卷。

根据资产管理、公司内部控制等制度，以及本公司的实际情况编制《内部审计调查问卷表》。

1、设备购销合同上的价款支出是否与财务支出相一致？如否，请列举。

2、差旅费支出是否合理？如否，请列举。

3、是否在规定的安装期内安装好设备？如否，请列举。

4、设备的平均产能利用率多少？

5、有无设备被闲置？如有，请列举。

6、有无设备超量生产？如有，请列举。

7、实地调查的设备数量、规格、价款是否与财务账面相符？如否，请列举。

8、有无将租赁设备和购买设备区别清楚？如否，请列举。

9、是否如期支出租赁款和分期付款的购买设备款？

10、是否如期计提设备维护费和大修理费？

11、是否如期进行设备维护和大修理？

12、生产部费用支出有无异常？如有，请列举。

13、设备运输费、支付方式是否与合同一致？

14、设备购销合同和设备租赁合同是否合理？如否，请列举。

15、收入和支出明细分类是否清晰？如否，请列举。

16、有无足够的原始凭证证明每笔收入或支出？如否，请列举。

17、有无其他情况，请列举？

（二）针对问卷的各项内容进行抽查、询问、现场盘查考察，真实反映情况，如实填写问卷。

（三）由CEO对问卷进行审核。

（四）根据问卷和其他调查情况编制《基建内部审计报告》。重点分析存在的问题，提出建议和改进方案。

（五）落实改进方案。

三、审计存在的问题

（1）关于设备购入和租赁等费用支出明细分类不多，比较简单，费用类别有待进一步划分调整。

（2）有些设备购销合同和租赁合同项目不全。有些合同的款项支付项目不明确，没有写明何时付多少款。

（3）目前固定资产适用的折旧年限是按设计年限确定，与现实折旧有较大差异，如全自动线5年。由于折旧问题涉及企业固定资产的更新能力、企业盈亏和纳税问题，因而应综合实际使用情况慎重确定。

（4）没有按时计提设备维护费和摊销大修理费。

（5）没有应及时通知财务部为什么不进行设备大修理。

四、审计意见

睿达电子股份有限公司已经即将进入第八年的经营，现代企业管理制度正在建设中，各项工作正在有序高效地进行着。在原有的基础上，按国家的有关制度规定进行核算和管理，基建工作的支出的重大方面较为真实，会计处理的重大办法和程序遵循了一致性和相关性原则，会计报告基本合乎规范。为了更进一步完善落实公司制度，我们提出如下工作建议：

（1）在基础建设方面，需要将费用支出进一步划分，进一步细化，做到不漏每分钱支出，分清每分钱支出。

（2）建立合同审核标准，对不合格的合同及时矫正，确保项目齐全和准确，最后合同要在财务部留底，生产部保管合同原件。

（3）调整固定资产折旧年限。安照现实相同或类似的设备实际平均使用年限，重新调整固定资产的折旧年限，使之缩小现实折旧的差异。

（4）财务部负责监督生产部对设备维护费的计提和大修理费的摊销。

（5）生产部和财务部应该加强沟通联系，生产部有什么重大事发生应该及时告知财务部。

清算审计报告 篇4

根据20XX年度审计计划和审计委员会安排，自20XX年4月15日至20XX年5月10日，我们审计组对供应部20XX年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。

物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间(是否符合我司生产需求)、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料(主料)需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。

供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。

货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。

公司09年的存货周转率为4.71次，比XX年的4.11次有明显提高。09年全年采购额约18，897.65万元，共耗用19，023.10万元

分析说明：

(1)中药材XX年耗用额比XX年减少261.62万元下降率6.2%，其中当归减少259.8万元，占总额的99.3%，原因是当归从XX年的采购单价41.83元/KG下降到XX年的15.13元/KG，虽然XX年耗用量比XX年增长18844.53KG，增长18.21%，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。

(2)原辅料采购额及耗用额增长大的原因是XX年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而XX年则归入包装物中核算。若不考虑“空心胶囊”，XX年比XX年耗用增长不到1%。而“空心胶囊”XX年比XX年耗用额增长2.81%。

(3)包装物耗用额比XX年减少175.36万元下降6.85%，主要原因是XX年“空心胶囊”耗用427.92万元归入辅料中核算。

分析说明：

(1)原辅料耗用额XX年比XX年减少334.78万元，下降率为4.54%，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少372.97万元。头孢氨苄的采购单价则由去年的469.06元/KG下降到317.71元/KG。

(2)包装物耗用额比XX年减少65.08万元下降3.86%，主要原因是XX年“空心胶囊”耗用其中215.85万元归入辅料中核算。

分析说明：

根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，09年比XX年通过以银行承兑汇票支付货款增加8.26%，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的50%。

二、审计内容

本次审计采取了抽查的方式进行。

(1)随意抽查一个月的订货计划书，检查其是否符合当期的采购政策。原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施，是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续，是否按预先编号、保管订货计划。

(2)分析比较需料计划、库存量及订货计划，检查其是否进行合理安排。

(3)检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。

(4)检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。

(5)检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。

(6)审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价

(7)数量是否一致。

(8)检查是否存在超收，超收标准的规定;分析超收原料的价格与数量是否经济、是否合理。

(9)查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。

(10)查阅供应商的档案是否健全并定期更新;是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。

(11)查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。

(12)查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字;退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。

清算审计报告 篇5

×公司:

我们接受了委托，对×公司(以下简称贵公司)的）清算期间的财务报表进行审计，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，贵公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散,并成立公司清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。现将贵公司清算情况报告如下。

一、贵公司登记情况，包括公司名称：;公司类型：;法定代表人：;住所：成立时间：×年×月×日;注册资本：;股东姓名(名称)：;股东出资额：;出资比例。

二、贵公司清算组已于×年×月×日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号X)。清算组成员由股东、等人组成，由担任清算组负责人。

三、通知和公告债权人情况。贵公司清算组于×年×月×日通知公司债权人申报债权，并于在报公告公司债权人申报债权。

四、贵公司财务状况。截止，公司资产总额为×元，其中，净资产为×元，负债总额为×元。附《资产负债表》。

五、贵公司财产状况。附《财产清单》。《财产清单》内容包括财产的名称、数量、价值等。

六、贵公司债权债务状况。

七、贵公司清算所得税处理情况

（一）、资产处置情况

1、货币资金、相关债权、存货、机器设备等的处置情况，对发生的资产损失是否已按《企业资产损失税前扣除管理办法》取得相关批复。

2、房屋等不动产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、不动产价格评估的依据、转让环节缴纳的税费等情况。

3、土地使用权等无形资产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、无形资产价格评估的依据、转让环节缴纳的税费等情况。

（二）负债处置情况

各种借款、应付帐款、其他应付款等债务至清算结束日的处理情况，对因各种原因尚未归还的债务否已按“确实无法偿付的应付款项”计算应纳税所得额。

（三）已享受的税收优惠

是否涉及已享受收税优惠因条件变化而补税

（四）清算所得及应纳税所得税额

八、贵公司资产总额为×元，并按以下顺序进行清偿：

1、清算费用;

2、所欠职工工资、社会保险费用和法定补偿金;

3、税款;

4、债务;

5、剩余财产按股东出资比例分配。

截止×年×月×日，贵公司债权债务已清算完毕，剩余财产已分配完毕，实收资本为零。

会计师事务所

X年XX月XX日

清算审计报告 篇6

xx有限公司清算委员会：

我们审计了后附的xx有限公司（以下简称贵公司）20xx年12月31日的资产负债表和财产分配表、20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算损益表。这些清算会计报表的编制是贵公司清算委员会的`责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些清算会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些清算会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价贵公司清算委员会在编制这些清算会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些清算会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述清算会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《xx会计制度》和《xx企业清算办法》（注）的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算损益。

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年审自查报告经典6篇

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年审自查报告 篇1

脚家箐完小2009年12月份教学常规

自 查 报 告

五龙中心学校：

我校于2009年12月18日对本学期进行了全村性的第四次教育教学常规自查，现将情况汇报如下：

一、教研活动情况

本次教研活动探究了2位教师的课堂教学。三年级戚俊芬教师语文研讨课，五年级赵自明教师数学研讨课。他们的课堂教学设计新颖、思路清晰，紧扣学生实际、顾及学生全面、注重知识拓展、体现年级特征、采用了激励评价机制，让学生充分感受学习成功的喜悦。课堂中教师精心组织，准确把握大纲要求，体现了新的教学理念，体现了数学源于生活，应用于生活，古诗教学中师生共同赏析，教育教学课堂效益有了显著提高。课后组织了全村教师进行了点评、展开了大讨论，气氛宽松活跃，达到了相互取长补短、共同提高这一目的，使得教学研究中心工作真正落到实处。

二、教案撰写情况

本次对教师的备课检查情况是：共查了17位教师的教案。教师们都能按照要求备课：书写认真、规范，并有所创新。做到有效地提高教育教学质量。

三、听课笔记的检查

共检查了17位教师的听课笔记，最多的听了27节课，最少的也听了13节课，记录完整、评价合理、建议适当，是大多数教师的特点。部分教师还需加强指导，让教学研讨更好地为教学服务。

四、会议笔记的检查

共检查了17位教师的会议笔记。最多的记录了23次，最少的也记录了20次，记录得都比较详细。

五、学习笔记的检查

共检查了17位教师的学习笔记。大多教师都有所记录，但内容不够多，自己的体会和想法少，其原因不是教师们不能经常学习，而是认为记录比较耽误时间、抑制思考，也可能是本学期教师们的教学时间少而教学任务重影响了他们的发挥……当然，做好学习笔记能更好地充实自身的知识，拓宽视野、提高素质，因此养成学而记之的习惯将会受益非浅。此次检查中，大部分老师的学习笔记做得特别好，记录的内容既多又很适用，真正成为研究型的教师。

六、今后的工作

在今后的工作中，我校将找准不足与薄弱环节，督促、检查并落实到位，按中心学校的要求，把常规工作真正落到实处。

脚 家 箐 完 小

2009年12月18日

年审自查报告 篇2

自查报告

幼儿园在上级领导的关心指导下,在广大幼儿园家长及社会各界的大力支持下,认真贯彻《幼儿园教育指导纲要》、《幼儿园管理条例》、《幼儿园工作规程》等教育法规和相关教育政策；并根据实际情况，针对幼儿特点，坚持‘保教结合、以保为主，以保促教’；“寓教于乐”的办学原则，开发幼儿潜能，培养幼儿健全人格，促进智力、情感，意志的协调发展，为幼儿以后的成长打下良好的基础。通过自查，本院总结经验教训，得出以下认识，现汇报如下，以期得到领导们的批评指正： 我院基本情况及设备设施简介

我园位于博山 祥和园小区里面，有大班，中班，小班，托班，幼儿有110名，班额人数控制在规定范围内，每个幼儿均有桌椅及午休床，均达安全标准，教学设备，大班活动器械2套；小型户外器械4套，厨房有防绳、饮水设备，还有必须的炊具餐具；我园还备有保健箱及紫外线消毒灯等设备。

我园园舍坚固，采光较好，空气流通。处于居民区，因此园内园外无污染，无噪音，适合幼儿在此学习生活，本园园舍开放，能及时疏通幼儿，安全系数高。

我园设园长1名，教师8名，保育员1名，炊事员1名，保安1名，其中大专学历教师2名，中师中专教师6名。我园园长均有多年幼儿，学前教育及管理工作经验，对幼儿有很强的责任心和爱心，并能根据幼儿身心发展的实际情况制定计划进行保育。

二、我园开展活动

1、认真贯彻国家教育方针，坚持社会主义办学方向和公益性原则，遵守国家 法律法规和各项政策，2、认真落实幼儿园各项管理制度

3、我园为贯彻素质教育，丰富幼儿生活，还举办了春季和秋季趣味运动会，庆祝六一文艺表演，元旦迎新年和文艺表演，锻炼了幼儿的身体和表现自我的勇气，以及团队之间和幼儿之间协调的能力。

三、我园严格的卫生与严密的安全防范措施

我园从制度上规定安全措施，从设施上保证安全无隐患，从人员管理上加强督促检查，做到经常性检查，及时消除隐患，厨房按规定设置，并经有关部门检查合格，获得“卫生许可证”，建立食堂食品卫生检查管理制度，食品安全制度，食品、餐具、炊具均按规定消毒。幼儿一人一巾一杯也按照规定消毒。炊事员每年体检合格方可上岗。我园每期幼儿体检一次，体检率达到98％，并按照规定建立合理的幼儿作息制度，确保幼儿身体健康发育。我园经常组织教职工学习安全防护只是，对幼儿进行安全教育，将之幼儿活动结合起来。

坚持晨检，午检查幼儿随身携带，及时消除危险。经常与家长保持联系，共同重视幼儿安全工作；坚持接送幼儿家长确认，确保幼儿安全离园。

我园还与公安部门，消防部门以及街道居委会建立长期和经常性的联系，参加公安部门组织的学校安全工作的学习和考核，制定各种应急方案，以确保及时处理突发事件。

四、我园的教育教学管理

我园自开办以来，就建立健全各种规章制度，每期制定学期计划和总结，总结经验教训，以便在以后的工作中兴利除弊，扬长避短。我园每班每周根据幼儿实际情况制定计划，积极创设与教育相适应的环境，为幼儿提供足够的活动材料，活动范围和活动空间，让幼儿充分发展其能力，开发其潜能。在语言，计算，音乐，绘画，等教学活动中，将游戏与教学活动很好的结合起来，让幼儿愉快地接受学习。在舞蹈教学中，将身体协调性的训练和孩子的兴趣结合起来，在舞蹈的内容中融入孩子喜闻乐见的故事情结，既锻炼了幼儿的身体，培养了他们对于美的认识，又让他们感到快乐。

在美术教学活动中，教师在基本画法训练的基础上，充分给予幼儿想象空间，并创设情境，让幼儿自由发挥，教师加以指导，使幼儿的绘画充分保持其童趣童雅，不受拘束，开发幼儿的想象力。

我园常年实行每周例会制度，对幼儿一周的工作从保教两方面做出总结，吸取经验，总结教训。定期开展教研活动，组织教师参观学习他人的经验，让每个教师得到锻炼，让教师继续学习，不断进步。

我园按国家规定办园，并根据规定和本地区实际情况收取教育费和生活费，将费用进行合理合法而有效的开支。加强家园联系，促进保教工作开展

我园每期开展两次家长会，将每期教育教学活动设计告知家长，共同研究探讨幼儿教育的方式方法。并利用早晚接送幼儿的机会与家长及时联系沟通，将家长联系纳入周计划，让家长更好的了解幼儿在园情况；并通知家长，让生病幼儿得到及时医治。我园还利用书画意见建议表，让幼儿的情况得到家长的及时反馈，为保教工作的进一步开展提供有效的信息，我园并定期开展家访，举办各种有趣的活动，让家长到园与幼儿一桶参加，使联系工作在轻松友好的气氛中进行，以增进家园联系。存在的问题及未来发展规划

回顾本学年的工作，幼教治理工作取得了少许的成绩。展望未来，任重道远，与先进幼儿园相比，我们在硬件和软件建设上有较大的差距，突出表现在：

一、是教学硬件设施有待进一步完善：

二、是安全工作责任落实的力度还需要进一步加强；

三、是师生晨检日常化，制度化坚持不够，全员安全意识有待进一步提高等等；

四、是教师教学方式方法的有待进步，监事在废物利用自制玩教具上需要不断挖掘、思考、学习；

一分耕耘一分收获，在博山区教委领导的关心与支持下我园的各项工作有了新的起色，逐步步入规范化轨道，在此我们清醒地认识到，幼儿园面临的挑战，要使办园水平真生适应新的形势发展的需要，能够在激烈的竞争环境中站稳脚跟，还需不断努力，同时恳请各位领导，专家能给予我们指导，使我们在管理方面，教研方面取得成果，真正成为孩子最喜欢的幼儿园，家长最放心的幼儿园，为孩子们健康成长撑起一片蓝天。

2016年10月7号

年审自查报告 篇3

我乡按照文件要求，随即对药具工作进行了自查。加强了计划生育药具管理、服务和监督工作，保障了公民获得安全、有效、适宜的计划生育药具。坚决杜绝和防止国家免费提供的计划生育药具流入市场销售，进一步提高了我乡免费避孕药具管理水平。现将药具工作自查情况汇报如下：

一、药具工作情况

1、药具业务指标。

纳入我乡管理人口为12864人（其中流动人口为3050人）；已婚育龄妇女人数有2501人；采取综合节育措施人数有2265人；综合节育措施占已婚育龄妇女90.56%；采取绝育措施人数有236人；其它避孕方法人数有1715人；长期使用药具人数为303人；避孕药具应用率达100%；避孕药具有效率达98.5%；随访率达93.3%；知情满意率达86.83%；落实男用避孕措施8.1%。

2、强化药具管理，做好药具自查。

长期以来我乡狠抓了药具基层基础工作的规范化管理和建设。逐级建立了健全的药具管理制度，规范了药具管理帐、表、册、长期使用药具登记表、药具临时发放登记表、药具严重不良反应监测的收集和登记工作，切实为育龄群众提供了更多可供选择的、安全的、简便的、经济有效的避孕节育措施和技术指导服务。在规范了药具业务目标管理的基础上，规范了药具储存室。

一是以不同的方式对避孕药具进行了宣传、发放、咨询、随访、定期为育龄妇女普查和技术服务；为流动人口送药具上门，并教会怎样使用安全可靠的避孕药具等宣传服务，给育龄妇女带来了极大的方便。

二是规范了药具管理基础建设，在社区内设立了药具临时发放点，为育龄群众随时提供药具知情选择与优质服务，增强药具发放覆盖面，全面提高药具的使用率和及时率，得到了群众的一致好评。

3、加强药具库存管理，做好药具帐卡册。

一是我乡避孕药具管理建立并落实了避孕药具入库质量验收登记，库房药具养护检查记录，药具质量信息报告表，药具严重不良反应个例报告表，库存药具实行按批号规范化管理，健全了药具进、销、存账目，药具有总账、明细账、分户账、药具统计报表及各种规范表格，制定了全年药具需求计划，保证了全年全乡药具的发放量和供应需求。平时认真对药具质量进行检查做好登记，做到帐物相符，账实相符，发放规范。

二是加强了我乡药具库房的规范化建设。我乡药具库房面积约占有10平方米，卫生整洁，通风良好。室内配备有空调、防盗门、药架、灭火器、温湿度计、药具柜等设施，药具按照要求分类摆放，建立健全药具库房管理制度。为计划生育药具的管理和对育龄群众的优质服务提供了保证。

4、规范药具经费使用，确保药具工作的正常开展，为药具工作健康发展提供了有力保障。

5、加强药具培训，努力提高基层药具工作人员的服务能力。每年组织了我乡药具从业人员对避孕药具业务知识的培训，使各级药具管理人员掌握了计划生育药具专业知识和服务技能，树立全心全意为广大人民群众服务的宗旨，增强群众观念和服务意识。通过培训、现场指导的形式，药具管理人员不断了解药具的新内容、新方法、新理念，切实增强他们的药具管理能力和服务技能。

二、药具工作中存在的问题

1、因流入人口的增大已成为药具服务的难题。

社会经济的快速发展，人口的流动性越来越大，流动人口数量不断增加，靠现居住地管理和现有的避孕药具网络难以覆盖，已经满足不了流动人口育龄群众对避孕药具的快速需求。所以如何根据流动人口育龄群众的特性，把它纳入正常的药具服务网络中，使他们享有与户籍地人口同管理同服务，真正把《流动人口计划生育工作管理办法》的有关规定落到实处，已成为必须解决的问题。

2、要想搞好药具工作，必须要有新措施。

我乡计划生育药具工作中所存在的问题，都是与社会的发展和当前改革的过程分不开的，也是经济快速发展中的问题。因此，针对这一系列问题，我们必须实事求是认真的分析解决问题。在人口与计划生育避孕药具工作新的发展时期，坚持深化改革，以人为本，建立健全的流动人口以常住地为主的随需发放的药具管理新体系，树立优质便民服务新理念。

一是育龄群众在药具工作中的地位发生了变化。育龄群众成为药具工作的主人，一切以育龄群众的需求和满意作为药具工作的`出发点和落足点；二是药具的品种、多档次、可供多选择的免费避孕药具，不仅发放药具的避孕功能，还较好地发挥药具的辅助效果和治疗功能；三是药具工作服务人群的范围发生了变化。辖区所有常住人口和流动人口都享受到同等的避孕药具免费服务。

年审自查报告 篇4

自查报告

近年来，我们还地桥镇多次开展了师德师风整顿活动。我通过师德师风学习，深刻的认识到教师队伍素质的高低直接关系教育事业的成败，学高为师,德高为范。因为师德是教师最重要的素质，而加强师德建设是教师队伍建设最为重要的内容，教师的一言一行、一举一动无时无刻不在潜移默化地影响着学生。因此，师德师风的好坏往往影响和决定着学校的校风和学风的好坏。教师不仅要教好书，还要育好人，各方面都要为人师表，使我更加深刻地认识到加强师德师风建设的重要性。教师首先自己要有高尚的道德情操，才能以德治教、以德育人。以高尚的情操引导学生全面发展，在此，我就我从教17年来在师德师风学习活动中发现的问题做自我剖析如下：

一、存在问题：

1、缺乏依法执教意识。作为一名班主任，在教育学生的过程中，对于个别经常违反校规校纪，屡教不改的学生，总是心躁气急，大声训斥，甚至体罚或变相体罚他们，最终使师生关系形成僵化对立局面。经过认真反思，我深刻地认识到这是一种严重伤害学生自尊的表现。这样不仅损害了人民教师作为人类灵魂工程师的光辉形象，而且严重违犯了依法执教的职业要求。

2、工作作风不够扎实，遇到困难不能知难而进，有时有任其自然的松懈思想。在教学实践中有时畏首畏尾，不能大刀阔斧地开展工作。对学生的思想动态了解得还不够，因此解决学生的思想上的问题常常不能得心应手。

3、关心学生不够到位。因为本人脾气暴躁，教学中经常缺乏细心和耐心，对学生要求过于严格。在教育学生的过程中，往往采取宏观管理，对于保护学生安全，关心学生健康，维护学生权益，常常不注重细节，考虑不到特殊学生，尤其是学困生和贫困生的具体困难，因而让部分学生感受不到老师的温情和关爱，更是难以做到严慈相济，成为学生的良师益友。

4、终生学习理念不强。对于终身学习理解不够深刻，在平时的教学中，满足于自己的现状，缺乏强烈的求知欲望。总觉得自已怀揣本科学历，从教17年，专业知识和教学技能足以胜任当前小学语文教学工作。因而不善于钻研业务，学习先进的教学方法，累积新鲜的语文知识，虚心向同行取经、交流，做事保守，甚至不懂的问题不敢低头向别人请教，业务水平提高缓慢。

5、开拓创新精神欠佳。在语文教学中，备课不下功夫，简单地把备教案等同于抄教案，教案只用于应付学校检查，上课时常信口开河，离题万里，或者照本宣科，只向学生传授陈旧僵化的死知识，甚至忽视了学生创新意识的渗透，创新能力的培养，严重违背了素质教育的要求。

二、原因分析：

1、缺乏对教育法律法规的深入学习，尤其对《教师法》、《义务教育法》、《未成年人保护法》、《中小学教师职业道德规范》、《教学行为“八不准”》、《师德建设“六不准”》等法规和文件的深入学习和深刻理解，因而陷入固步自封甚至违背依法执教的地步。

2、对崇高的教育事业和高尚的教师职业认识不深，缺乏热情，总觉得现在教师工资和其他行业比起来少得可怜，人家作息是朝九晚五，教师作息却是朝六晚九，心理失衡，总认为工作对得起良心就行了，何况现在的学生好多都是没良心的“白眼狼”，有的学生上街遇见老师连话都不问，缺少对老师的起码尊重，所以时常认为对学生关心那么多的干什么。

3、对终生学习认识不透彻，总觉得当前体制下，即便是活到老，学到老，知识再多，能力再强，老爸不是李刚，你家不是银行，也是白搭。还认为教师工作繁重，时间紧张，精力不足，况且对继续深造经济负担难以承受，真可谓“有想法，没办法”，甚至为现实中“购买两本书还是扛回一袋米”的问题难以抉择，无可奈何。

4、在语文教学中，有时认为投入精力，发扬开拓创新精神去搞教学，不但费时费力，而且教学效果不一定明显，况且现在还地桥教育的指挥棒依然指向应试教育，不管黑猫白猫，会捉老鼠就是好猫。

5、教育心态不好，时而消极地面对人生，还为一点小事斤斤计较，还有时心胸狭窄，不能严于律己宽以待人 。

三、整改措施：

1、进一步提高认识,加强学习《教师法》、《义务教育法》、《未成年人保护法》、《中小学教师职业道德规范》、《教学行为“八不准”》、《师德建设“六不准”》等条例。要忠诚于教育事业，对教育尽心竭力，处理好事业需要与个人利益的关系。要关心爱护学生。要自觉为人师表，作道德的表率。在教育工作中，对学生的要求，应该也是对自己的要求；要求学生做的，首先自己要做到。在日常工作和生活的各个方面，也要严格要求，做出表率。

2、加强业务学习培训,提高师德和能力素质水平，包括基本教学素质和思想道德素质，真正起到言传身教的重要作用。

3、改进课堂教学方法,针对学生实际情况备课,上课,吸引每一个学生认真倾听,积极大胆发言,设计作业有层次,提高教学质量.

4、加强学生的德育教育,注重教育的实效性和针对性,关注学生的心理健康和生理健康的问题。

5、学会调整心态，积极乐观地面对人生，注意不为小事斤斤计较，时刻敞开心胸宽容待人 。

四、改进方向：

通过近段时间的思想作风整顿，我深刻地认识到自己思想的落后和浅薄，视野的狭窄与庸俗，知识的陈旧与肤浅。我决定，在今后的教育教学工作中，一定要痛改前非，重新做人，努力加强思想道德建设，深入学习领悟教育法律法规和各种重要文件的精神实质，认真贯彻依法执教。在管理学生中，坚决做到为人师表，把学生当自己的孩子看待，从学习、生活、心理等方面关心每一位学生。深入钻研终身学习的教育理念，不惜金钱，牺牲休息时间把终生学习当终身大事来对待，努力提高自己的专业技能和教学艺术。深入理解江泽民同志的名言，“创新是一个民族进步的灵魂，是国家兴旺发达的不竭动力”的深刻内涵，开拓自己的思想，提高创新能力，培养和挖掘学生在学习上的创新潜能，努力把学生造就成国家需要的创新性人才，争取把自己锻炼成人类需要的优秀的灵魂工程师。

总之，师德要从小事做起，从我做起，只有不断学习，努力探索；才能外树形象，内强素质。在深化教育改革的今天才能不会落伍。我决心今后更加努力学习，用现代教育思想武装自己，更加深入细致地做好学生的思想工作，以自己的人生魅力去影响感化每一位学生，让学生在宽松愉快的环境中接受良好的教育。一句话“注重自我学习、自我修炼、自我约束、自我调控，活到老，学到老。”

年审自查报告 篇5

一、企业的基本情况

我公司成立于X年XX月XX日，于X年XX月XX日和X年XX月XX日两次通过《GSP》认证，X年XX月公司法人变更为，X年XX月公司名称由药业有限责任公司变更为药业有限责任公司，企业负责人由变更为，注册资金由X万元增加为X万元，X年XX月公司经营范围增加了、;X年XX月在征地XX亩，作为公司新的生产、经营和办公场所，X年XX月企业负责人由变更为，增建仓库㎡；公司现有员工X人，其中执业药师XX人，主任药师X人，主管药师XX人，药师XX人，药学专业技术人员XX人；经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、精神等药品（限二类），经营药品近3000余种，X年销售额X万元；公司仓库总面积㎡，其中阴凉库㎡，冷库㎡，验收养护室㎡；按新版《GSP》要求，公司重新修订了药品质量管理控制文件，升级完善了计算机控制程序，增添了必备的设施、设备和仪器，规范和完善了经营质量管理操作程序，保障了药品质量。

公司按《GSP》及附录要求，建立了完善的质量管理体系，确定了“质量第一、守法经营、诚信为本、持之以恒”的质量方针和“确保经营行为规范合法、确保药品质量安全有效、确保质量管理有效运行、确保信誉合作客户满意”的质量目标，并贯彻到药品经营活动的全过程；在质量管理控制模式上，采用国内先进的供应链管理系统；具有与药品经营范围、规模相适应的符合《GSP》要求的经营场所和库房，配备了冷藏车、恒温车、保温箱和备用发电机组，建立了冷藏冷冻药品温湿度自动监控系统，新增了药品经营风险评估内容，实现了药品流通全过程的计算机自动化控制程序。

新版《GSP》实施后，按质量管理体系文件管理制度，公司对内部质量管理体系文件进行了修订和完善。增加了质量管理制度X个，操作程序X个，新修订的质量管理体系文件经质量副总经理审核，总经理批准，于X年XX月XX日起执行。

通过更新软件，公司建立了符合《GSP》要求的计算机控制系统，配备了服务器、终端机和移动硬盘，由联通公司安装了专线光缆，网络环境安全稳定，建立了各部门、岗位之间信息传输和数据共享的局域网；有符合《GSP》要求及企业管理实际需要的应用软件和相关数据库；各类数据的录入、更新、保存等操作程序均符合授权范围、管理制度、操作规程的要求，能保证数据原始、真实、准确、安全和可追溯。

公司每年对质量管理体系开展内审，当质量关键要素发生重大变化时，组织开展专项内审。X年XX月对质量管理体系进行了内部审核，对内审情况进行了分析，并依据分析结论制定了相关的改进措施，提高了药品质量保证能力和质量信誉，保证了质量管理体系持续有效运行。

在药品质量风险管理过程中，采用前瞻和回顾的方式，对药品流通各个环节中的质量风险进行了评估、控制、沟通和审核，使质量风险得到了有效控制。

公司全员参与质量管理，各部门、岗位人员能正确理解、履行所承担的相应质量责任。在药品采购、收货、验收、储存、养护、销售、出库、运输、退货及售后管理各环节，能严格按照企业质量管理制度及操作规程进行管理和运行，经营活动中未发生经营假劣药品案件，未发生重大药品质量事故。

X年药品经营质量回顾分析：

供货单位购进品种的合法性100%首营首企品种审核率100%药品购进验收入库合格率100%药品储存运输正确率99、9%重点养护品种率100%药品出库合格率100%药品销售、出库复核率100% X年省、市食品药品检验中心抽检合格率100%

二、企业组织机构及岗位人员配备整体情况

公司组织机构的设定及岗位人员配备与公司经营活动和质量管理相适应，并明确规定其职责、权限和相互关系，企业负责人某同志大学X科学历，师，从事药品经营管理工作XX年，熟悉药品管理的法律法规和《药品经营质量管理规范》，能够保证质量管理部和质量管理人员有效履行职责，质量负责人某同志中药学本科学历，执业中药师、主管药师，从事药品经营质量管理工作XX年，在质量管理工作中具备正确判断和保障实施的能力；质量管理部部长，药学本科学历，执业药师、药师，从事药品生产、经营质量管理工作XX年，能够独立解决经营过程中的质量问题。公司设置质量管理部、业务部、财务部、仓储部、行政部、信息部；各部门人员配合管理，职责明确，质量管理部能够独立履行其职责。从事质量管理、验收、养护、采购、储存、销售等岗位的人员学历及专业技术职称符合新版《GSP》要求。

三、各岗位人员培训考核制度和定期体检制度管理情况

为了不断提高员工人员整体素质及业务水平，使各岗位人员能够正确理解并履行其职责，保证企业质量管理体系持续有效运行，公司制定了《质量教育、培训及考核管理制度》。质量管理部协助行政部开展质量管理教育和培训，对各岗位人员进行与其职责和工作内容相关的岗前培训和继续教育培训，培训内容包括《药品管理法》、《药品经营质量管理规范》等相关法律法规及企业内部质量管理制度、职责、程序、计算机软件应用和药品专业知识等。培训形式有不定期组织授课、参加市局培训和现场操作等。对每次培训进行考核，考核的方式包括书面考试、现场提问及实际操作等。对从事特殊管理药品和冷藏药品储存、运输等岗位的人员进行了相关法律法规和专业知识的培训和考核。

为加强人员健康状况管理，确保经营的药品不受污染，公司制订了《环境卫生、人员健康状况的管理制度》，由行政部负责每年组织员工进行健康查体并建立健康档案。对质量管理、验收、养护、储存、运输等直接接触药品岗位的人员进行岗前及年度健康体检，公司直接接触药品岗位的人员无患有传染病及其它可能污染药品的疾病。

四、质量管理体系文件概况

质量管理体系文件是公司内部管理的依据，是保障药品质量的规范要求。

公司成立了质量领导小组，企业负责人任组长，质量负责人任副组长，成员由各部负责人组成；在X年，X年，X年，X年，X年分别根据《GSP》及附录和国家有关新的法规要求进行了修订和完善。质量管理体系文件由质管部及相关部门根据文件管理程序和本企业实际情况起草，交各部门进行充分讨论修订，统一格式、统一编码。包括42项质量管理制度、32项操作程序、25项部门及岗位职责及相关的档案、报告、记录和凭证。经质量副总经理审核，报总经理批准签字后执行。行政部严格按照文件规定建立《文件发放、回收记录》，已失效或作废文件由行政部文件管理人员及时收回，保留一份存档，其余的填写《文件销毁审批记录》，经总经理批准后销毁。企业根据经营发展情况，国家出台新的药品经营管理法规时，及时修订，并注明修订原因，填写记录，部门文件由部门保存。

五、企业内审制度概况及内审执行情况

根据《GSP》及附录要求，公司成立了“质量管理体系内审小组”，由企业负责人担任组长，质量负责人担任副组长，成员由质管部、业务部、仓储部、信息部、行政部、财务部等各部门负责人及质管员组成；修订了《质量管理体系内审管理制度》及《质量管理体系内部审核程序》。制度规定企业每年组织一次内审，在质量管理体系关键要素发生重大变化时，开展专项内审。

公司质量管理体系内审小组依照国家总局《药品经营质量管理规范现场检查指导原则》及附录要求，于X年XX月至XX日对公司的质量体系进行了内部审查；审核内容包括质量方针和目标、质量管理体系文件、组织机构及人员情况、部门及岗位职责执行情况、质量管理制度与程序执行情况；药品的采购、收货、验收、储存、养护、出库、销售、运输、配送等管理情况；营业场所、仓储设施设备、计算机系统等情况；内审程序分为制定计划、前期准备、组织实施及编写内审报告等。

内审小组编制“质量管理体系评审计划”，经企业负责人批准后召开会议确定评审日程。内审小组按规定时间组织现场检查，根据现场检查情况，形成存在问题及改进建议文件，并通知相关责任部门或人员落实整改意见。内审小组对整改情况进行跟踪检查，并对所采取纠正和预防措施的有效性进行评价。内审小组对存在的问题和整改实施情况进行汇总，形成“质量管理体系内审报告”，经企业负责人签字并由质管部发放至相关部门及岗位人员。质量管理体系评审工作中形成的各类文件、记录、报告及相关资料由质管部整理归档。评审结果、存在问题、改进措施（举例见附表）。

六、设施与设备配备情况

公司具有与药品经营规模相适应的经营场所、库房及设备，库房的设计符合药品储藏要求，可有效防止药品的污染、混淆和差错，药品储存作业区、辅助区、办公区进行有效区分，库区环境整洁，周围环境地面硬化;库内地面平整，墙面光滑，门窗密封严密；库房设有气幕机、保温隔断，库内待验、合格、发货、退货、不合格及待处理区域划分清晰;库内立体式货架、窗帘、排风扇、加湿器、除湿器、叉车、拆零拼箱操作台、中药养护操作台、灭蚊灯、挡鼠板、粘鼠板、照明设施等符合新版《GSP》要求。运输药品均使用封闭式货车，冷藏药品的储存、运输有冷库、冷藏车、保温箱及备用发电机组;按《GSP》要求，委托X有限公司安装温湿度监控系统，并负责验证，此系统对库存药品温湿度可进行自动监测、显示、记录、调控，并具有报警功能。公司制定了《冷链药品储存与运输应急预案》，与等X家医药公司签订了《药品运输应急救援互助协议》，储存、运输设备定期检查、清洁、维护，并建有记录。

七、检定、校准与验证实施情况

根据新版《GSP》及附录要求，公司制定了《设施设备校准和验证管理制度》，对阴凉库、冷库、冷藏车、恒温车、保温箱的温湿度监控系统，委托具有验证资格的X有限公司负责安装并实施验证，（共安装温湿度自动监控仪台，探头终端XX个）由质管部编写年度验证计划和要求，受托方根据每一项验证工作实际内容及要求制定验证方案，经质管部审核，质量副总审批后实施。验证中，由质量管理部组织相关人员全程参与，验证完成后，受托方负责人员培训和出具验证报告，由质管部审核，质量副总批准，形成验证控制文件。文件包括验证方案，验证报告，评价，偏差处理及预防措施等，由质管部存档，并根据校准、验证确定的参数和条件，正确合理使用相关的设施设备，并保证其正常运行。

八、计算机系统概况

我公司采用X企业业务管理软件，更换了浪潮英信服务器、UPS不间断电源、数据备份硬盘和PC终端、扫码枪、打印机等，KSOA主要包括了采购管理、销售管理、往来管理、仓储管理、商品会计、综合查询、统计分析、质量管理、基础信息等功能模块，能对药品的购、销、存等质量控制环节进行全面规范管理，对购进药品的合法性、购货单位资质审核、首营企业审核、首营品种审核、采购、收货、验收、储存、养护、出库、销售、运输等过程进行有效控制。

各个岗位配备终端机共计台，分布情况如下：业务：X台，开票：X台，质管：X台，收货：X台，验收：X台，养护：X台，保管：X台，复核：X台，财务：X台，运输：X台，信息部：X台，经理管理：X台，行政部：X台。

计算机管理系统能为经营业务过程、质量控制提供支持，覆盖了经营管理全过程，满足了药品经营管理活动全过程的控制。对药品的流向可追溯，实现了零死角，保证了药品质量管理活动有序高效地运行。计算机管理系统的设计、使用和验证情况：

（一）、质量管理基础数据管理模块

1、供货单位数据管理模块

（1）、首营企业资质录入、审核、审批

由业务员收集整理供应商资质，在系统中填写“首营企业审批表”，

由业务部负责人，质管部负责人、质量副总进行系统审批。系统电子层签流程完成后由质量管理员将档案资料存档后并在系统中维护供货单位业务委托人信息后方可进行药品采购业务。

（2）、供应商更新与维护

当供货单位资质信息发生变更时，质量管理员根据采购员递交的供货单位资质变更材料及时在系统中进行资料变更登记的动态信息的维护。

（3）、质量控制功能

供应商任意一个资质过期系统都能够自动拦截相关过期或超经营范围，自动锁定该供货企业不能采购，制作采购订单时能够准确提供拦截原因。

2、购货单位数据管理模块

（1）、购货单位资质录入、审核、审批

由业务员收集整理购货单位资质，在系统中填写“客户资质登记表”，由业务部负责人，质管部负责人、质量副总进行系统审批。系统电子层签流程完成后由质量管理员将档案资料存档后并在系统中维护购货单位业务委托人信息后方可进行药品采购业务

（2）、购货单位的更新与维护

当购货单位资质信息发生变更时，质量管理员根据业务人员递交的购货单位资质变更材料及时在系统中进行客户资料更新登记的动态信息的维护。

（3）、质量控制功能

购货单位任意一个资质过期系统能够自动拦截相关过期信息，自动锁定该销售企业不能销售，制作销售订单时能够准确提示拦截原因。

3、首营品种资料数据管理模块

（1）、首营品种录入、审核、审批

业务员负责收集首营品种资料，包括：药品注册批件、质量标准等在KSOA系统内进行填写“首营品种审批表”；由业务部负责人，质管部负责人、质量副总进行系统审批。系统电子层签流程完成后由质量管理员进行企业信息的下发，并将档案资料存档方可进行首营品种的采购业务。

（2）、首营品种的更新与维护

当品种资质信息发生变更时，质量管理员根据业务人员递交的药品资质变更材料及时在系统中进行药品资料更新登记的动态信息的维护。

（3）、质量控制功能：

①、设定品种类别与经营范围匹配，能够实现与供应商及客户的经营范围相对应，能够自动拦截超经营范围业务。

②、设定储存类别，根据设定入库时自动存放于不同的库区。

（二）、采购管理

1、采购业务模块

（1）、采购订单制订、审核：采购员在系统中制作采购订单后，经业务部长审核采购订单，自动生成采购记录。

（2）、采购环节质量控制

①、采购订单的实现受控于质量管理基础数据库，经营范围、生产范围、合法资质自动识别与控制。

②、采购订单确认后，自动生成采购记录，能够由收货员查询、调取数据。

2、收货、验收、入库

（1）收货员在系统中提取采购订单对实物进行收货，自动生成收货记录。

（2）验收员在系统中提取相应收货数据对实物进行现场验收，自动生成验收记录。

（3）保管员在系统中提取验收合格药品进行确认入库，并在系统中生成库存。

3、购进退出管理模块

（1）、购进退出单制作、审核

业务人员在系统中选择单位提取原入库单据，对需要退货药品填11

写购进退出申请单，录入采购退出数量、退货原因后，存盘记账。质管部长对购进退出申请单进行审核，购进退出申请单自动生成购进药品退出记录。

（2）、购进退出品种出库复核

提货人员依据购进退出单据中的品种、批号、数量、效期等信息将退货品种提至退货区由复核人员进行复核，复核完毕后存盘生成购进退出出库复核记录，并通知其他保管员进行出库记账确认。

（三）、销售管理模块

1、销售业务模块

（1）、销售订单制订

开票员根据客户要求登录系统进行销售订单制作，输入单位名称助记码、商品名称助记码、数量、价格等信息，生成销售订单，确认后生成销售记录。

（2）、销售出库环节质量控制：

系统自动对销售客户资质的有效性进行控制，与经营范围、生产范围或者诊疗范围关联，自动识别、锁定该销售企业经营行为，并准确提示拦截原因。

2、销售出库模块

（1）、发货人员依据销售订单和提取的销售记录进行发货，由复核人员复核无误后确认，在系统中生成销售出库复核记录，并通知其他保管员进行销售出库确认记账。

（2）、销售出库环节质量控制：遵循“先产先出”、“近期先出”、“先进先出”、“易变先出”，并拦截超过有效期的药品出库。

3、销售退回模块

（1）、销售退回单据制订、审核

业务部人员在系统中直接提取销售记录以及出库复核记录进行核对，确认为本公司销售品种后，提取相关数据并填写退货原因、数量，生成销售退回申请单，由质管部长在系统中对销售退回申请单进行审核。

（2）、销售退回收货验收管理

验收员在系统中选择相对应的销售退回单据，根据实物验收的结论确认是否入库，保存后自动生成销售退回验收记录，并提交保管员进行入库确认记账，生成库存。

（四）、仓储管理

1、盘点作业

盘点记录直接在系统中打印库存盘点表由储运部进行盘点并将盘点数据录入系统，经财务部审核后，由财务人员将盘点结果在系统内进行入账。

2、在库养护

（1）、一般养护

养护员在系统中提取养护计划，养护计划是由系统自动生成。养护员按照养护计划表对实物进行养护。

（2）、重点养护

由养护员依据在系统中确认需要重点养护的品种，并报知质量管理部长进行审核，生成重点养护品种，养护员按照养护计划表对实物进行养护。

（3）、停售锁定控制

在库药品发现疑似不合格药品或过效期的品种，由养护员对该品种进行锁定停售，报质量管理部进行处理。由质量管理部进行复查确认，合格药品自动解除停售，确定为不合格药品移入不合格药品区。

3、近效期管理

根据药品近效期时间，系统将自动生成近效期预警。

（五）、运输管理模块

车辆基础信息登记：可在系统内录入企业的车辆信息，在登记运输单据时可自动提取相关的车辆和驾驶员信息。

1、配送车辆基础信息登记：主要是经过审核或验证的车辆信息在内进行登记，确保信息的准确性，方便数据的录入。

2、运输记录登记：分为普通药品和冷藏药品登记，根据业务部的药品配送情况由配送员予以登记。

3、公司针对库房制定了安全防护措施，可对无关人员进行可控管理。

（六）、计算机系统管理模块

各操作岗位均采用输入自己的用户名、口令登录系统，实现权限控制管理。更改权限或增加权限由部门提出申请，经质管部长、质量负责人、企业负责人审核后，由信息部进行授权。

（七）、设施设备的校准和验证

公司所有需要校准和验证的设施设备，均委托X有限公司进行验证、培训相关人员和出据验证报告，验证工作和资料管理由质管部负责。

九、药品采购、收货、验收、储存、养护、销售、出库、运输、配送、退货、投诉处理、不良反应报告、追回和配合药品生产企业召回职责等方面的管理情况和运作程序简述：

公司制定了药品采购、收货、验收、储存、养护、销售、出库、运输、配送、投诉处理、不良反应报告、追回和配合药品生产企业召回等方面的质量管理制度及程序，由质管部指导、监督各部门及岗位执行。

1、采购管理

业务部采购药品时，对供货单位的合法资格、购入药品的合法性、可靠性以及供货单位销售人员的合法资格进行严格审核。采购中涉及的首营企业、首营品种由业务部收集相关资料，并录入计算机系统，经业务部总监、质管部长、质量负责人实行电子层签批后，生成基础数据，方可建立业务关系和经营药品。

采购员还要和供货单位签订购销合同和质量保证协议，内容包括明确双方质量责任，提供符合规定的资料、票据、付款方式等。采购员根据公司经营需求，编制采购订单，在质量管理数据库中选择合格供货单位，生成采购订单，经营销总监审批。采购员通知供货单位发货，药品入库后，采购员在合同约定的时间内向供货单位索取药品合法票据，发票上的购、销单位名称及金额、品名与付款流向金额、品名一致，并与财务帐目内容相对应。发票由财务部按规定归档保存。特殊管理药品的采购严格按照特殊药品管理制度执行。

企业质量负责人、业务部营销总监每年年底会同业务部、质管部、仓储部等相关部门和人员对药品采购的整体情况进行综合质量评审，建立药品质量评审和供货单位质量档案，并进行动态跟踪管理。

2、收货管理

药品到货时，收货员核实运输方式是否符合要求，并对照随货同行单和采购记录核对药品无误后收货，发现货单不符情况拒绝收货。冷藏药品到货时，收货员对其运输方式、运输过程的温度记录、运输时间等质量控制状况进行重点检查并记录、导出数据；销售退回药品的收货，收货员在计算机系统中核对原销售记录及出库复核记录，确认为本企业销售的药品时方可收货。收货员对符合收货要求的药品按品种特性要求放于相应待验区域，大批量药品可直接放置货位，悬挂明显的待验标识，通知验收员验收。

3、验收管理

药品验收员按照验收制度和程序，对每次到货药品进行逐批抽样验收、抽取的样品具有代表性，同批号的药品至少检查3个最小包装、有特殊质量控制要求或打开最小包装可能影响药品质量的，可以不打开最小包装，对破损、污染、渗液、封条损坏等包装异常以及零货拼箱的，开箱检查至最小包装。对销后退回药品的验收、整件包装完好的，加倍抽样检查、无完好外包装的每件抽样检查至最小包装。冷藏药品在冷库内验收。特殊管理的药品在特药库验收区双人开箱验收。

验收药品按照药品批号查验同批号的检验报告书。供货单位为生产企业的，提供药品检验报告书原件，供货单位为批发企业的，检验报告书加盖其质量管理专用章原印章。验收员对抽样药品的外观、包装、标签、说明书以及相关的证明文件等逐一进行检查核对，验收结束后，将抽取的完好样品放回原包装箱，加贴“验”字标签，对于相关证明文件不完整或内容与到货药品不符的拒收，并通知业务部、质管部处理。

对实施电子监管的药品由员按规定进行药品电子监管码扫码，并及时将数据上传至中国药品电子监管网系统平台；对未按规定加印加贴中国药品电子监管码，或者监管码印刷不符合规定要求造成扫码设备无法识别的拒收；监管码信息与药品包装信息不符的及时通知业务部向供货单位查询，未得到确认之前不得入库。

验收员对药品验收后在计算机系统中进行录入并确认，系统自动生成“药品验收记录”，通知保管员入库并在计算机系统中确认记账。验收员对验收不合格的药品填写“药品拒收报告单”注明不合格事项，报质管部处理。

4、储存管理

药品根据其质量特性进行储存，公司分别设有阴凉库和冷库。特殊管理药品、中药材、中药饮片分别专库储存，库房配备温湿度自动监测控制系统，系统对药品储存过程中的温湿度进行24小时不间断地监测、记录、数据存储和报警，自动生成温湿度检测记录；在库药品按质量状态实行色标管理，合格药品为绿色，不合格药品为红色，待确定药品为黄色；仓储药品按要求采取避光、遮光、通风防潮、防虫、防鼠等措施，药品的搬运和堆码严格按照外包装要求规范操作，按批号堆码，“六距”符合要求；拆除外包装的零货药品单独存放；储存药品的货架托盘等设施设备清洁卫生，无破损和杂物堆放。库区安装监控探头，出入库区进行登记，未经批准的人员不得进入储存作业区。储存作业区的人员无影响药品质量和安全的行为，储存作业区内部无存放与储存管理无关的物品。

5、养护管理

养护员根据库房条件，外部环境、药品质量特性等对药品进行养护。指17

导和督促保管员对药品进行合理储存与作业；检查并改善储存条件、防护措施、卫生环境；对库房设施设备进行养护检查，养护品种分为重点养护品种和一般养护品种。重点养护品种包括：对储存条件有特殊要求的或有效期较短的品种，中药材、中药饮片易霉变、泛油、虫蛀等品种；依据计算机系统质量管理基础数据和养护制度，对库存药品按月生成养护计划，对一般养护品种每三个月全面进行一次养护检查，重点养护品种每个月全面进行一次养护检查。在养护检查中，根据在库药品的外观、包装等质量状况进行检查，并建立养护记录；对中药材、中药饮片按其特性采取干燥、通风、冷冻等措施进行养护。计算机系统对库存药品的有效期进行自动跟踪和控制，距有效期180天自动预警提示，距有效期30天自动锁定停售。养护过程中发现药品因破损而导致液体、气体、粉末泄露时，养护员根据药品特性采取稀释、清洗、覆盖、吸附、通风等处理措施，防止对储存环境和其它药品造成污染。

养护工作中发现质量可疑的药品，养护员立即在计算机系统中锁定，将药品存放于待处理区，并设立明显标志，同时报质管部确认。养护员每月对养护信息进行汇总分析，提出预防改进措施，不断提高药品养护工作质量。

6、销售管理

严格按照《药品经营许可证》》、《营业执照》核准的经营方式和经营范围开展药品经营活动；严格审核购货单位的生产范围、经营范围或诊疗范围，并按照相应的销售范围销售药品。购货单位提供的相关证明材料，通过业务部、质管部、质量负责人审批，录入计算机系统形成质量管理基础数据。开票员按照计算机系统中合格购货方和购货单位的采购订单开票，打印“销售订单”经营销总监审核通过后确认，系统自动生成销售记录。发货人员凭“销售订单”拣货，经复核人员复核后由其他保管员出库确认并打印“随货同行单”。财务部依据“药品随货同行单”开具发票，做到票、账、货、款一致。特殊管理药品的销售按特殊管理药品销售的管理制度执行。

7、出库管理

仓库保管员按“销售订单”核对无误后在计算机系统中确认发货，将药品移至发货库（区），通知复核人员进行复核。出库复核时，发现药品包装出现破损、污染、封口不牢、衬垫不实，包装内有异常响动或者液体渗漏，标签脱落、字迹模糊不清或标识内容与实物不符等情况不得发货；并在计算机系统进行锁定，同时报告质管部处理。药品出库复核无误后，在计算机系统中进行出库复核确认，系统自动生成“出库复核记录”，复核人员通知保管员进行出库确认记账。保管员记账后打印“随货同行单”并加盖企业“出库专用章”。药品拼箱发货有专用的“拼箱发货专用箱”，专用箱用醒目的拼箱标志。

冷藏药品的出库复核、拼箱、装箱等作业，在冷库相应区域内进行；保温箱在使用前要达到相应的温度要求；装车前检查冷藏车辆的启动运行状态，达到规定温度后方可装车。特殊管理药品的出库由双人发货、双人复核，并索取回执单。

对实施电子监管的药品，在出库时进行扫码和数据上传。

8、运输与配送管理

公司运输配送药品的车辆均为封闭式货车，发送药品时，配送员检查运输工具，发现运输条件不符合规定的，不得发运。药品的搬运、装卸严格按照药品外包装标示的要求操作；运输药品时采取相应的措施防止运输过程中出现破损、污染等问题；冷藏药品运输途中，实时监测并记录冷藏车、保温箱内的温度数据，运输过程中，药品不得直接接触冰袋、冰排等蓄冷剂。为防止药品在运输过程中发生被盗、被抢、遗失、调换等情况，制定了专门的运输安全管理措施，冷藏药品制定了专门的运输应急预案，并与等X家药品经营企业签订了《药品运输应急救援互助协议》。药品运输均建立“药品运输记录”，内容包括：运输方式、启动时间、发货地址、收货单位、收货地址、药品件数、运输人员、车牌号码等。特殊管理药品的运输按照特殊管理药品的运输管理规定执行。

9、退货管理

药品储存期间因滞销或者供货单位的原因需要退回供货方时，由业务部与供货单位联系，协商退货事宜，填写“购进退出申请单”，经质管部长批准后，保管员将待退出药品移至退货区，经复核人员复核后由保管员出库记账。退货时做好退货记录。不合格药品（外包装破损的不合格除外）不得退货，报质管部处理。

销售退回药品，业务部在系统中提取药品原销售记录及销售出库复核记录进行核对，确定为本公司销售品种后，开具“销售退回申请单”，经质管部负责人审批后方可进行退货。收货员凭销售退回申请单及原销售记录进行收货。冷藏药品的销售退回，要求购货方提供药品储存、运输期间的温度控制文件数据，确认符合规定条件的，方可收货并通知验收员验收；验收员对销售退回的药品进行逐批逐箱检查验收，验收合格的可重新入库，验收员在计算机系统中进行验收确认后生成“销售退回验收记录”；验收不合格的药品注明不合格事项及处置措施，直接存入不合格品库区，对实施电子监管的药品，电子监管码采集员及时进行扫码和数据上传。

10、投诉处理

质管员负责药品售后质量投诉的管理。各部门收到药品质量投诉、服务质量投诉后，及时通知质管员，质管员收到质量投诉信息后，1个工作日内填写“客户质量投诉登记表”，内容包括：投诉人单位、姓名、地址、联系方式、投诉方式、投诉内容、投诉日期等，如是药品质量方面的投诉，应在计算机系统中锁定所投诉的药品，停止销售并通知业务部和仓储部，必要时业务部通知供货单位和生产企业，要求协助调查和处理；质管员对质量投诉进行调查，并找出原因，写出“药品质量投诉调查报告”报质管部部长审核，3个工作日内做出处理意见报质量负责人审批。根据调查情况对质量投诉进行评估分析，制定相应的改进措施，有效提高质量控制水平及服务质量，并对投诉药品进行质量跟踪。质管员将投诉的调查情况及处理意见及时向投诉人进行反馈，并将投诉及处理结果等信息记入档案，以便查询和跟踪。

11、药品不良反应报告

质量管理部负责收集、分析、整理、上报企业药品的不良反应信息，建立并保存药品不良反应报告和监测档案。各部门应注意收集所经营药品不良反应的信息，及时填报“药品不良反应/事件报告表”，上报质量管理部。质量管理部定期收集、汇总、分析各部门填报的药品不良反应报表，按规定向省药品不良反应监测中心报告并配合药品监督管理部门、卫生行政部门和药品不良反应监测机构对药品不良反应或群体不良事件的调查，并提供调查所需要的资料。

发现或获知新的、严重的药品不良反应应当在15个工作日内报告，死亡病例须立即报告；其它药品不良反应应当在30个工作日内报告。有随访信息的，应当及时报告。如发生药品群体不良事件，应当暂停药品的销售，立即通过电话或传真等方式报所在地县级药品监督管理部门、卫生行政部门和药品不良反应监测机构；同时填写“药品群体不良事件基本信息表”，对每一病例还应当及时填写“药品不良反应/事件报告表”，通过国家药品不良反应监测信息网络报告；立即告知生产企业，协助药品生产企业采取相关控制措施同时迅速开展自查。

12、药品追回及配合生产企业履行召回的管理

确定已售药品需追回时，质管部通知业务部对所需追回药品的销售数量、销售去向全面进行统计，有质管部发出药品召回通知，分别发至业务部、仓储部、财务部；业务部通知购货单位停售并负责药品追回；公司接到生产企业“药品召回通知”，协助其履行召回义务，质管部通知业务部对需要召回的药品数量、销售去向全面进行统计，有质管部发出药品召回通知，分别发至业务部、仓储部、财务部；业务部通知购货单位停售并负责药品召回，业务部与供货单位洽谈药品召回处理事宜，并配合财务部做好相关账目处理；质管部负责建立“药品召/追回记录”。

十、实施中发现的不足，整改措施及效果

由于企业增建仓库、安装设施、布设线路、软件升级、建立冷库及安装冷链温湿度监控系统、设备机械化操作，同时部分人员更新，工作忙，任务重，在执行新版《GSP》过程中，仍有部分不足之处，主要有以下几个方面：

1、新增仓储配送人员较多，对冷藏药品的操作流程不熟练;部分设备如登高车、叉车使用不熟练，货物摆放不规范，启动备用发电机不熟练。

2、个别人员操作流程不熟练，门禁管理制度执行不到位，有非仓储人员进入库房未进行登记的现象，个别业务员不熟悉药品分类，特管药品及其复方制剂回执索要不及时。

3、温湿度监控系统、冷链数据导出操作规程不熟悉。

4、待验区划分不合理，距零货区、发货区较远。

5、环境卫生清洁不彻底。

整改措施：通过汇集各个部门不足之处，公司质量领导小组通过会议形成决议：加强新版《GSP》的学习，注重培训效果，严格按质量管理制度操作，责任到人，要求到位，互帮互查。通过分批分组，现场操作，以老带新，既重视遵守规章制度，又重视实际操作过程，通过分析原因，提出改正方法，逐项落实到位，收到了较好效果。经公司内审小组跟踪检查，认为各责任部门对存在问题的整改达到了《GSP》要求。

年审自查报告 篇6

我镇生态公益林工作在县委、县政府的高度重视和正确领导下，在县林业局的大力支持和精心指导下，严格按照《江西生生态公益林管理办法》，认真贯彻“严管林、慎用钱、质为先”的工作方针，加强组织领导、靠实目标责任、强化管护措施、狠抓落实，全面完成了20xx年度生态公益林工作的各项任务和指标。现将我镇20xx年度生态公益林工作情况报告如下：

一、 基本情况

共有生态公益林面积28873.8亩，涉及到9个行政村，农户3216户。镇、村两级成立生态公益林建设领导小组，领导小组下设办公室，负责生态公益林建设具体工作。生态公益林补助资金由农村信用社直接拨入补偿对象的账号内，对护林人员管护费实行专款专用。

二、 主要做法

1.加强宣传，提高思想认识。镇、村利用广播、黑板报、宣传窗等宣传工具，广泛宣传《江西省生态公益林管理办法》、《江西省森林条例》等法规、政策的宣传教育，特别是基层干部群众讲清楚公益林与商品林不同的建设要求，另外宣传森林防火意识和安全避火教育，不断增加林农的生态保护责任，生态环境保护意识及防患森林火灾的意见，使广大群众在思想上形成共识，为生态公益林的保护管理创造良好的社会氛围，不断提高公民参与生态公益林建设的积极性。按规定要求在山林的路口设立大型混砖结构宣传广告牌5块

2.加强队伍建设，提高管护质量。今年以来结合重点公益林项目的全面实施，全镇各重点林区都加强配备了专护林员，其中2名专职护林员，19名村干部兼职护林员。为了加强管理，护林大队每月定期对护林员进行考核，由护林员汇报当月管护情况，发现的问题，以及解决办法；同时加强了对护林员进行业务知识培训，集中学习《森林法》、《森林防火条例》、《野生动植物保护法》等法律 ，统一了执法程序，做到严格执法，努力提高护林员素质。要求护林员在平时的巡护中，走到哪里，就讲到哪里，对目前国家重点公益林政策，封山育林政策，以及农民不懂的进行宣传讲解。发现违反规定的，晓之以理，动之以情，将事情控制在萌芽状态；再就是对林政案件进行宣传，起到警示他人的作用。努力宣传到位，做到家喻户晓，保证了全镇森林资源的安全。

3.加大投入，改善防火设施。罗城镇为提高森林火灾扑救能力，组建一支10人组成的专职消防队。风力灭火机13太，油锯机7太，铁锹、拖把等扑火物资，实行24小时昼夜值班。重点负责全镇森林火灾扑救。今年进入防火期后，安装了防火标语牌12个；张挂防火标语60条并签订护林防火公约10000份，有效的增强了全民防火意识。

三、在生态公益林工作中存在的建议

1.恳请上级部门增加纳入补偿范围的重点公益林面积。

2.建议上级林业主管部门加大对公益林的资金投入。

2024审计整改报告(经典六篇)

我们如何去写好一份报告呢？在平时的学习和工作中，我们需要写一份报告。写报告大概是现职业人士最常见的一件事情，如果您想要更多地了解“审计整改报告”请务必一读这篇文章，我相信这些理财建议可以帮助您规划未来！

审计整改报告 篇1

近年来，随着我国经济的快速发展，各类企业也呈现出蓬勃的发展势头。在企业的快速扩张过程中，一些问题也相继暴露出来，如管理不规范、运营不畅、财务风险等，这些问题不仅影响企业的发展，还可能导致企业经营危机甚至倒闭。对企业进行审计是十分必要的，通过对企业的内部管理机制、财务数据等进行审查，旨在发现问题并加以整改，以确保企业经营的健康与稳定。

我公司自成立以来，一直坚持以质量为生命，以诚信为根本，不断改进管理，提升服务水平。为了更好地规范内部管理，提高企业整体运营效率，我公司决定进行内部审计，并制定了相应的整改方案。在经过一段时间的努力和整改后，现特向各位汇报我公司审计整改情况如下：

1.内部管理机制的加强

在过去的审计中，我们发现公司内部管理机制存在一定的漏洞，为此，我们加强了内部管理规定，明确了各部门的职责和权限，建立了相应的流程和制度。同时，我们还加强了对员工的培训和考核，确保员工遵守规章制度，提高了管理效率和工作质量。

2.财务风险的防范

在财务审计中，我们发现公司存在一定的财务风险，如资金流动性不足、资金使用不当等问题。为此，我们调整了资金结构，加强了对资金的监管，确保资金的安全和有效运作。同时，我们还建立了相应的风险预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险，保障公司的财务稳定。

3.生产经营效率的提升

在生产经营审计中，我们发现公司存在生产成本偏高、生产效率低下等问题，为此，我们优化了生产计划，提高了生产线的利用率，降低了生产成本。同时，我们还加强了对产品质量的监管和控制，确保产品质量达标，提升客户满意度，增强了公司的市场竞争力。

4.品牌形象的塑造

在营销审计中，我们发现公司的品牌形象存在一定的脆弱性，为此，我们加强了对品牌形象的塑造和宣传，提高了品牌知名度和美誉度。我们还加强了对客户需求的研究和分析，不断改进产品和服务，满足客户的需求，提升了客户忠诚度和口碑。

我公司在此次审计中发现了不少问题，但也得到了及时的整改和解决。通过审计整改，我们进一步提高了内部管理水平，降低了各类风险，提高了生产效率和产品质量，增强了品牌形象和市场竞争力。我们相信，在公司全体员工共同努力下，我公司将迎来更加美好的明天！

审计整改报告 篇2

2018年3月，XX区审计局对我局2017年度部门预算执行情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:?

(一)预算编报方面存在的问题

1.收支预算编制不完整。根据合同约定2017年应支付的世纪大道亮化维修费用84.21万元，其中11.18万元为2016年项目结转资金，于2017年支付，剩余亮化维修费用已编入2018年预算项目中并完成支付。

2. 编外合同工经费编制不实。由于我局临时工变动性大，每月均有辞职或是新招聘人员，人数不确定性大，因此编制预算时临时工人数按照核定数110人上报。

在2019年预算工作中，我局财务按照2019年10月份临时工实有人数100人编报。今后的预算编报工作中，我局将高度重视每个环节，切实提高预算编报水平。以事实为依据，不多报、漏报，确保预算的各项数据要做到准确、可靠，确保预算的真实性和完整性。

(二)罚没收入收缴方面存在的问题

1.滞留现金收取的罚没款。我局财务于2018年3月对罚没收入管理方式进行整改，现罚款数、定额票据(拉拉票)已收罚没款均由现金介银行方式直接上缴财政专户。针对发放劳务费等支出，统一通过国库支付系统进行授权支付或网银支付，杜绝现金垫资现象发生。

2.违法建设案件执法处罚程序不规范。根据台州市XX区人民政府专题会议纪要【2015】90号文件精神，“对台政办发【2015】39号文件出台前’已建待批项目’中尚未处理的项目，由行政执法部门依照法律、法规、规章的下限进行处罚”;根据台城执办[2015]25号《台州市城市管理行政处罚裁量适用标准》(城乡规划方面)规定，“无证建设的，按处罚基准上浮1-2个百分点”，因此在实际的行政处罚案件办理过程中，我局结合以上两个文件精神，对于能提供会议纪要的案件，按照具体的地域范围和当事人违法情节进行处罚，一般按照法律、法规、规章的下限上浮1-2个百分点进行处罚。

由于案件未及时整理归档，因此存在个别案件在内部流转环节上法制科、分管领导未及时签字的情况。今后的案卷制作会严格按照规范程序，依法行政，规范办案。

在今后的罚没款管理中，我局会做到应收尽收、及时上缴、完善管理。

(三)广告位承包款收缴方面存在的问题

1.广告位承包收入未及时上缴区财政

在对应收未收广告款进行梳理后，我局于2018年2月收入博通广告场租费37.5万元，银马广告场租费38.8万元，于2018年3月收入博通广告场租费67.1万元。收到广告款后及时将税后广告款上缴财政。在今后的工作中，我局财务会按时收取广告位承包款，第一时间计算好税后广告款，并上缴区财政，不做资金滞留。

2.应收未收广告位承包款

目前我局就台州市超越广告传媒有限公司2009年7月至2010年1月11.28万元提起诉讼。且与广告公司重新签订永宁江北岸广告位承包款协议，并收取2018年全年广告款。

3.广告位未设立台账管理，补偿依据不充分

我局已将场租、广告合同等文件由中队移交至局档案室统一归档管理。要求管理中队与财务人员加强实际收款情况的衔接，要求财务室对每笔已收款的发票、收款凭据复印件转交给管理中队，由管理中队按每个合同设立明细台账进行管理，并对正在执行的合同按单个合同补记并完善明细台帐，对广告牌租金收取形成制度化管理。

(四)津补贴发放方面存在的问题

1.违规向开发区中队人员发放下工地补贴44660元。

收到审计决定书当日，我局便将审计决定书内容告知开发区中队队长，并令其尽快统一收回2017年开发区中队正式人员与协管人员的下工地补贴。8月2日全额收回正式人员下工地补贴现金24200元，次日收回协管人员下工地补贴现金18350元，其中陈新宇、黄刚因离职，因此2110元无法收回。

2.自定标准发放加班补贴。

我局目前对因工作需要在连续加班在工作人员按照黄预财〔2016〕25号发放餐费补助。即连续加班4小时即以上，柯参照夜餐费补助标准开支1次伙食补助;连续加班满8小时及以上的，可参照夜餐费补助标准开支2次伙食补助。

(五)项目工程执行方面存在的问题

城区门头立面整治工程支出15.3万元未按中标结果执行。

我局2017年在与浙江恒盛建设集团有限公司合同期内，由于该公司拆除门头广告牌效率低下，而拆除门头广告工作刻不容缓，为不影响工作进度提升拆除效率，因此找王晨等私人进行拆除并支付其吊机费用。在今后合同签订中，我局会添加有关工作效率的内容。在合同履行期间，严格依照中标结果履行合同约定，督促中标单位保质保量按时完成任务。

(六)财务管理方面存在的问题

1.物业专项维修资金存放管理

2018年1月底，我局已将单位基本账户中物业维修基金活期存款全部转入物业维修基金专户，对物业专项维修资金实行专户核算、专款专用，彻底杜绝移用物业专项维修资金现象。

在竞争性存款管理方面，通过局机关名义进行竞争性存放的10100万元定期存款到期后会在第一时间将本息足额划回建行专户。截止2018年11月，已有两笔竞争性存款到期，分别为泰隆银行43904097.58元(本金4300万元，利息904097.58元)，兴业银行15308500元，(本金1500万元，利息308500元)。

在今后操作过程中加强与银行工作人员的沟通联系，杜绝通过局机关名义进行竞争性存放的现象再次发生。

2.往来款项管理混乱，未及时清理

科目中所涉及的明细科目设置混乱为历年遗留问题，正在逐步调账清理。现已完成2017年度 “其他应收款—其他”科目的调整。2018年1月起，我局会计已更正记账模式，将单位收支管理的款项列入“收入”与“支出”科目，在支出时尽量避免先垫付后报销现象，减少“其他应收款”科目的使用。

3.固定资产管理不规范

由于我局固定资产入账和登记台账均由财务人员完成，而且财务人员历年有过更换，以前登记资产却存在不完善部分，且局办公室搬迁多年前的资产无从查起，处置存在一定难度，今后将对盘亏资产进行处理，账面资产进行核销。

4.无预算支出公务接待费、会议费、培训费

在2019年预算编制工作中，我局根据历年三公经费所产生的费用，合理编制2019年三公经费相关经费。在今后的预算编制工作中，一定根据实际需要编制“三公经费”、会议费、培训费并根据相关文件要求严格落实执行。

5.政府采购未按预算批复执行

在今后的预算编制工作中，一定根据实际需要编制政府采购内容及金额，并严格按照政府采购的预算批复严格执行，确有额外采购需要的及时进行政府采购预算调整。

6.开发区工作经费未作收入核算

开发区中队作为区综合行政执法局(区城市管理局)派驻XX经济开发区的外派中队，工作中发生的各项费用均由我局先行垫付，而后开发区拨付我局一笔工作经费作为还款以及下阶段工作经费。为方便在账面显示开发区中队经费使用情况，我局财务一直使用“其他应收款—开发区”这一往来科目。在今后工作经费入账时，我局财务会根据所拨付经费实际用途，将用于执法局协管员工资发放部分作为收入核算。

审计整改报告 篇3

县审计局关于《县水利局原局长离任经济责任审计报告》，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：

我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，县节支办核定我局“四公”经费61.10万元，截至3月底我局“四公”支出13.65万元，与去年同期相比减少69%。

(一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在以前发生的，20清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。

1、个人应收款中殷为东元(差旅费借款)，挂帐时间11月，已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中)，会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。

2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费)，其中挂帐时间是2月30000元、201月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。

3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费)，其中挂帐时间2005年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。

1、县水政监察大队8月6日向县水利局汇入暂存款350000元，在208月9日回收暂存款280000元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元(此笔县水利局做其他收入)。现县水利局和县水政监察大队在20已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。

贷：银行存款280000元(2006年8月9日退回暂存款)借：银行存款280000元(2006年8月11日大队汇入购车款)

2、单位应付款有工程结算多余款24747元，其中工程竣工多余款：标准堤钱仓段12994.99，标准堤肖江段8198.63，标准堤宋埠段3554.17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。

三、加强人事管理

县水利局人员超编是历史遗留问题，以来我局加强人事管理，积极争取编制，截至20底水利局核定编制数由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了，同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。

通过审计部门这次对我们水利局原局长任期经济责任的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题，今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。

为认真贯彻落实市、区审计整改工作会议精神，区审计局深入部分乡镇、街道开展审计督查，全力推进审计整改工作。

为确保审计整改工作取得实效。区审计局党组召开专题会议，按照区委、区政府和上级审计机关的要求，研究部署全区审计整改落实工作。确定整改重点，突出审计报告确定的整改问题，突出十八大以来近两年审计报告反映的重要问题进行重点督促整改。建立审计整改工作督查通报制度，通报整改进度、表扬先进、曝光后进单位。推动审计整改工作扎实开展，取得实效。

为进一步做好全区的审计整改工作，该立足埇桥区实际，采取多项措施，有效地推动了审计整改工作。

加强组织领导，明确督查责任，确定谁主审、谁负责的办法，由承担的审计项目主审人员，负责整改落实工作，督促被审计单位在规定期限内完成整改任务，帮助被审计单位健章立制、完善内部控制、提高管理水平。

规范整改工作，加强跟踪督察。对整改不积极、进度较慢，应付审计整改的被审计单位，我局及时向区领导提出督察建议，配合政府督察室进行专项督察，确保审计整改到位。

下一步，该局将会同组织、纪检、区政府督查办等部门对全区的审计整改工作进行检查，年底前做好向区人大报告审计结果整改情况工作。

审计整改报告 篇4

县审计局：

自收到贵局对我单位《关于原合浦县工业和信息化局局长吴震起同志经济责任审计报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我局在日常财务管理上存在的的问题。虽然我局在执行财经法规方面是严格的，但在“财政财务收支的真实、合法、效益情况”等方面还存在未按财经法规去做的现象。局主要领导对这次经济职责审计十分重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改，将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确职责。

县审计局反馈意见后，我局及时召集各股室及二层机构负责人召开关于审计整改任务的工作布置会议，再次分析了问题产生的根源。局长庞兴云同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与工信局开展的“作风建设”结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由办公室牵头，企改的股室配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作十分重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:

一、针对存在的具体问题逐一整改，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。

（一）关于少列收支、少列支出问题。我局已立即已经调整了有关预算科目，补录了少记漏记科目，按要求完成了相关整改工作。

（二）关于未取得发票报销问题。根据审计报告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29笔共支付医疗保险、住房公积金、工会经费等款项支出未按规定取得发票报销。我局立即组织人员核对，并沟通协调社保、住房公积金管理处等单位了解到，因以前相关管理制度执行不完善，没有要求及时开具相关票据，目前已无法再补齐所缺发票。今后我局将严格按照有关政策规定及时索取发票，完善报销手续。

（三）关于房租收入和劳务费收入未按规定申报纳税问题。根据要求我局需向税务机关申报补缴2011年11月至2016年12月期间出租房屋租金收入及2012年至2015年间榨季劳务费等费用的纳税费。截止2018年7月，我局已向税务局补缴5298.22元需补缴的房屋租金收入税费。因榨季劳务费补税所需资金数额较大，我局办公经费紧缺，目前仍在努力筹集经费中，争取尽快完成补缴工作。今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

（四）关于挤占挪用改制企业职工安置费的问题。根据要求我局已调整账务，对库存白条进行了清理清查，个人借款下达催款通知书，限期收回。对专项资金已单独核算，今后不再挤占挪用或直接弥补经费的不足。

（五）关于处置资产收入未按规定上缴财政问题。合浦县国有企业产权制度改革领导小组办公室2013年至2014年期间处置资产未按规定上缴财政的收入所涉及的项目多、数额大。我局组织工作小组开展核算工作，已将原鑫丰公司废旧资产收入60000.00元上缴财政国库。剩余款项经核查，涉及的金花茶厂、鑫丰公司均已完成改制，企业主体不复存在，而2013年至2014年期间以上企业处置资产未按规定上缴财政的收入基本已用于安置职工、开展改制等工作支出，已无法追回。我局将完善财务管理工作制度，并计划申请撤销改制办账户，将账户中所有款项一次性上缴县财政局统一管理，杜绝类似的状况再次发生。

二、下一步的工作措施

在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制购置费、车辆费用等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本单位实际，建立内部审计制度、岗位职责制度;建立固定资产、债权、债务清理制度。

三是加强对部门预算外资金的管理。加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取预算外资金时，务必使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，杜绝经费支出中的漏洞。

审计整改报告 篇5

20xx年12月21日至20xx年1月18日市审计局对我们市残联前任**进行了就地审计，就同志经济责任履行情况做了比较公正的评价，并经审计认为，市残联能够遵守国家经济**和财经法规，能够执行部门预决算、国库集中支付等有关财经纪律和财务**。存在的主要问题主要是：一是对下拨到各区县残联和相关单位的资金缺乏**管理。二是不符合《*******预算法实施条例》第三十八条“各级*、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理……不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金”。现将我们的整改措施汇报如下：

一、夯实**基础，强化内部财务管理

1、实行**理财，进一步强化内部财务管理

进一步健全财务管理，残疾人劳动服务所、康复中心及其医院等本系统**单位的财务也纳入机关管理范畴，使之在市残联**的**和**的约束之下运行。

2、实行财务公开，接受来自外界**

对劳动服务机构的残疾人就业保障金、康复中心的专项康复经费以及市残联的其他大额经费，我们都要进行重点公开。如残疾人就业保障金的收入，年前经*办公会议讨论，预定收取总额；对于开支，我们按照规定用途拿出预算，报市*分管*和市财政局审批后，按计划使用，我们决不**使用、不无计划使用，把有限的钱全部用到残疾人事业最需要的地方

3、实行分户核算，严格财政会计审核

我们市残联系统的机关、劳动服务所、康复中心的财务，均实行分户核算。

二、加强项目资金管理，全过程**

加快研究和制定市残联编制项目资金管理**办法，制定项目资金预算编制细则，明确规范资金计划的编制、资金的使用及**管理等程序。尤其要针对项目资金管理中存在大量下拨款项的现状，强化机关各部门职责，加强对用款单位的项目执行**，以确保项目制定科学、实施到位、专款专用，发挥有限资金的最大效用。

按当年确定的项目计划完成项目，不得超计划使用资金。如当年项目计划无法完成，由*残联将有关情况报*审核同意后，项目资金可结转下年继续使用。

建立健全内部**、检查**，严格执行国家各项规章**，严肃财经纪律；对项目方案的确定和项目资金使用的全过程进行**、检查，发现问题及时纠正和处理。

三、委托社会机构，提供专业服务

鉴于机关委托社会机构开展专业工作已是事业发展的大势所驱，市残联根据自身事业发展需要，在委托社会机构从事专业活动时，适时引入市场竞争**，运用市场法则挑选社会机构，让更多的残疾人受益于专业服务。

1、委托开展重度残疾人居家养护服务项目，探索残疾人服务专业化

一是委托一家专业医疗机构对服务对象进行评估。针对不同类型的残疾，通过一对一的上门评估，形成评估报告并提出一、二、三不同等级的照料养护建议。

二是委托两家社会**为全区重度残疾人服务，按照评估等级，提出一对一照料方案与残疾人签约，分别开展康复、心理咨询、家政等服务，同时还承担起对服务员的日常人事管理、工作调度和教育培训职能。

三是委托有资质的社会**每月开展一次居家养护质量跟踪。设计问卷定期**，充分倾听服务对象的反馈意见和建议。

2、委托开展满意度专业**跟踪，探索服务质量最优化

为了提高向残疾人服务的质量，委托有关医学会第三方进行评估。综合测评结果达到三方（*门、街镇残联、残疾人）认可，进一步调动了卫生职能部门的主观能动性和工作积极性。

四、建立考评等机制，强化内部审计

1、建立内部审计**：

2、制定《市残*额物品采购招标暂行办法》

每年由市*采购办负责采购的额度有限，由于市残联工作的特殊性，还有相当部分物品需要自行采购。为减少在采购环节上的漏洞，节约开支，保质保量，公开透明，我们成立了市残*额物品采购办公室，成员由计财部、办公室、纪检和项目部室负责人组成。凡五万元以上的一次性采购和专项工程、十万元以上的一次性服务项目，都必须经采购办招标进行。降低行政成本，提高资金使用效益，规范内部审计行为。

内部审计是单位加强廉政建设的有效措施，能起到密切干群关系、增强单位凝聚力的作用。采取大额物品采购招标后，将进一步增强采购的公开、公正和透明度，减少干群矛盾，为国家节约了开支。

3、进一步加强对各区县部门的检查力度和考评机制，加大对下拨专项事业经费的跟踪。对各区县部门制定一定的标准，严格考核和跟踪检查，常规检查与临时抽查结合，奖优罚劣，规范行为。

审计整改报告 篇6

根据____年扶贫统筹整合资金审计情况要求，现将审计发现问题的整改情况报告如下：

一、整改工作开展情况

审计指出问题后，县政府高度重视，立即成立整改工作领导小组，精心组织整改工作，召开了由相关单位和人员参加的专题整改会议，研究制定整改方案，对每个问题都明确责任、限时办结。通过努力，目前反馈的问题得到了全面整改。

二、审计整改情况

（一）问题整改情况

1.问题整改情况总述：审计共发现4个问题，涉及应整合未整合资金3871.33万元；涉及贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助218.307万元。截止____年8月2日已全部得到整改，整改资金4089.637万元。

2.按问题类型分述：我县属于应整合未整合问题和贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助问题。

（1）县财政局____年度收到部分乡镇及单位退回的以前年度扶贫项目资金共1971.52万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：其中小农水重点县水利资金1200万元和农机技术推广与服务项目10万元有文件依据，不属于整合范围。其余资金761.5万元于____年2月作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（2）县财政局将以前年度贫困林场扶持资金余额27.4万元，已挂账2年未使用形成存量资金，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年1月份金刚台林场项目报账后，净结余资金1.4万元，____年2月已作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（3）县财政局____年度收到上级财政专项资金1872.41万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年2月份，县财政下达预算指标，将1875.41万元纳入____年统筹整合范围。

（4）农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助情况，涉及贫困人口72769人，涉及金额218.307万元的整改情况：县财政局已于____年3月份配套到位，经县城乡居民医保中心进一步大数据比对应享受补助人数为71739人（相差的1030人属于____年新识别建档立卡贫困人口，他们在____年参保缴费时还不属于建档立卡贫困人口），补助资金215.217万元于8月2日全部通过“一卡通”系统发放到位。

（二）责任人处理情况

因上述问题不涉及相关单位和人员失职、渎职，所以没有处理责任人。

（三）未整改完成问题情况

问题全部得到整改落实，没有未完成的整改问题。

（四）整改结果向社会公告情况

县财政局主要利用政府门户网站向社会进行公示公告，围绕审计发现的主要问题，逐项说明了整改举措及完成情况，接受社会监督。

三、原因分析

一是按照上级关于“资金跟着项目走，项目跟着规划走，规划跟着脱贫目标走，脱贫目标跟着脱贫对象走”的原则要求，及我县当年脱贫攻坚涉农资金整合计划，当年县级投入已经达到应整合资金计划要求，所以收到以前年度扶贫项目结余资金1998.92万元未纳入当年整合计划。

二是____年收到上级财政专项资金1872.41万元的指标于____年12月底才下达，而____年县整合资金实施方案按照省厅要求于____年12月20日已经上报并锁定，无法及时纳入____年实施方案。

三是____年农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助，因有关部门不熟悉该项政策，在数据比对和甄别上消耗过多时间，导致资金一直未发放到位。

四、确保各项政策落地发挥实效的具体举措和建议

（一）举一反三，建立健全长效机制。以整改促提升，坚决按照统筹整合财政涉农资金实施方案，统筹整合财政涉农资金由县政府按照县脱贫攻坚规划和项目库统一安排使用，确保如期完成各项任务。根据____年扶贫统筹整合资金审计情况要求，现将审计发现问题的整改情况报告如下：

一、整改工作开展情况

审计指出问题后，县政府高度重视，立即成立整改工作领导小组，精心组织整改工作，召开了由相关单位和人员参加的专题整改会议，研究制定整改方案，对每个问题都明确责任、限时办结。通过努力，目前反馈的问题得到了全面整改。

二、审计整改情况

（一）问题整改情况

1.问题整改情况总述：审计共发现4个问题，涉及应整合未整合资金3871.33万元；涉及贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助218.307万元。截止____年8月2日已全部得到整改，整改资金4089.637万元。

2.按问题类型分述：我县属于应整合未整合问题和贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助问题。

（1）县财政局____年度收到部分乡镇及单位退回的以前年度扶贫项目资金共1971.52万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：其中小农水重点县水利资金1200万元和农机技术推广与服务项目10万元（信财预〔____〕540号）有文件依据，不属于整合范围。其余资金761.5万元于____年2月作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（2）县财政局将以前年度贫困林场扶持资金余额27.4万元，已挂账2年未使用形成存量资金，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年1月份金刚台林场项目报账后，净结余资金1.4万元，____年2月已作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（3）县财政局____年度收到上级财政专项资金1872.41万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年2月份，县财政下达预算指标，将1875.41万元纳入____年统筹整合范围。

（4）农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助情况，涉及贫困人口72769人，涉及金额218.307万元的'整改情况：县财政局已于____年3月份配套到位，经县城乡居民医保中心进一步大数据比对应享受补助人数为71739人（相差的1030人属于____年新识别建档立卡贫困人口，他们在____年参保缴费时还不属于建档立卡贫困人口），补助资金215.217万元于8月2日全部通过“一卡通”系统发放到位。

（二）责任人处理情况

因上述问题不涉及相关单位和人员失职、渎职，所以没有处理责任人。

（三）未整改完成问题情况

问题全部得到整改落实，没有未完成的整改问题。

（四）整改结果向社会公告情况

县财政局主要利用政府门户网站向社会进行公示公告，围绕审计发现的主要问题，逐项说明了整改举措及完成情况，接受社会监督。

三、原因分析

一是按照上级关于“资金跟着项目走，项目跟着规划走，规划跟着脱贫目标走，脱贫目标跟着脱贫对象走”的原则要求，及我县当年脱贫攻坚涉农资金整合计划，当年县级投入已经达到应整合资金计划要求，所以收到以前年度扶贫项目结余资金1998.92万元未纳入当年整合计划。

二是____年收到上级财政专项资金1872.41万元的指标于____年12月底才下达，而____年县整合资金实施方案按照省厅要求于____年12月20日已经上报并锁定，无法及时纳入____年实施方案。

三是____年农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助，因有关部门不熟悉该项政策，在数据比对和甄别上消耗过多时间，导致资金一直未发放到位。

四、确保各项政策落地发挥实效的具体举措和建议

（一）举一反三，建立健全长效机制。以整改促提升，坚决按照统筹整合财政涉农资金实施方案，统筹整合财政涉农资金由县政府按照县脱贫攻坚规划和项目库统一安排使用，确保如期完成各项任务。

（二）建章立制，建立健全考核监督管理办法。明确责任部门、责任主体，强化跟踪问效，纪检、检察、监察、审计、财政等有关部门对统筹整合财政涉农资金的使用管理情况进行监督。

（三）建立健全统筹整合财政涉农资金使用管理全程公开公示制度。资金分配、使用情况等信息通过政府门户网站等渠道及时向社会公开，接受社会监督。

（二）建章立制，建立健全考核监督管理办法。明确责任部门、责任主体，强化跟踪问效，纪检、检察、监察、审计、财政等有关部门对统筹整合财政涉农资金的使用管理情况进行监督。

（三）建立健全统筹整合财政涉农资金使用管理全程公开公示制度。资金分配、使用情况等信息通过政府门户网站等渠道及时向社会公开，接受社会监督。

清查报告(经典12篇)

古人曾说，力行而后知之真，在生活中，报告十分的重要。我们平时都会用到报告，报告的整体内容逻辑性强，让读者随时可以知道自己在报告的哪里，前后分别有什么。这篇文章主要是介绍了一下关于“清查报告”的必要知识，让好消息传遍吧 与身边的朋友们分享！

清查报告(篇1)

为了认真贯彻落实区政府《关于进一步加强全区行政事业单位国有资产管理的意见》(金政109号)和《关于开展全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》(金政办(2016)53号)文件精神结合我镇实际迅速开展国有资产清查工作，现将清查情况报告如下：

1、成立组织，明确任务和职责，设立办公室，抽调人员，集中时间，逐单位清理登记，采取边清点、边丈量、核实的方法同步进行。截止9月20日，清理登记工作告一段落。

2、登记的主要内容。通过清查我镇国有资产包括以下三大类：①土地房屋类。土地780246平方米，建筑面积18743平方米，资产总值83651304元。②交通运输类。别克轿车一部，价值00元。③一般设备类，价值1035078元，闲置资产价值4147970元。

3、组织领导，分工负责，此次清查工作，王本安副镇长亲自带队成立5人工作小组，采取看现场、听反映，访群众的方式摸清资产的产权取得和使用方向、现保管人员、存放地点，达到了底子清、登记准、效果实，不留死角，为今后的国有资产管理打下了坚实的基础。。

4、公开公示，此次国有资产清查结束后，我镇即时进行公开公示，接受群众监督，向区签订承诺书，镇主要领导、分管领导和经办人员签字以示负责。严格按照区纪委《关于严明金安区行政事业单位国有资产管理清查工作纪律的通知》(金纪(2016)18号)文件精神开展工作，确保资产清查工作顺利完成。

5、进一步加强国有资产管理工作，通过此次清查工作，将进一步加大国有资产管理力度，把好购置和处置关，规范资产出租出借行为，特别在处置资产时，应遵循公开、公平、公正的原则，采取招投标、拍卖等方式，确保资产处置公开透明，处置收入全额纳入财政预算管理。

总之通过此次资产清查，使我们的认识更加明确，管理更加规范，措施更加得力，效果更加明显。

清查报告(篇2)

为摸清我局系统行政事业单位国有资产“家底”，夯实国有资产管理基础，健全管理体制和监督机制，根据南通市财政局《关于开展我市行政事业单位国有资产清查工作的通知》要求，我局积极组织开展局系统内国有资产清查工作，通过四项举措确保了资产清查工作保质按期完成。

一是加强组织领导，任务布置到位。为确保清查工作顺利开展，我局成立了局系统国有资产清查工作小组，由局领导担任组长、副组长，局相关处室负责人、局属单位主要负责人为成员。小组具体负责指导和审核系统内各单位国有资产清查工作。印发了《南通市机关事务管理局系统国有资产清查工作实施方案》，对清查工作的要求、范围、内容、步骤等进行了明确和细化。及时召开小组成员动员会议，布置清查工作，进行任务分解，落实相关责任，为清查工作高效有序开展奠定了坚实基础。

二是明确清查范围，细化清查方式。严格按照“统一方法、统一步骤、统一要求，分步实施”的原则，要求各单位高度重视，全面核查本单位基本情况、人力资源、财务情况、资产情况等，认真开展国有资产清理、信息录入和统计上报等工作。在清查过程中，要做到“以账对账、以账查物、以物对账，见物就点”，对各资产进行全面登记，做到不漏一个、不错一个，全面摸清家底，确保清查面达100%。

三是引入第三方机制，强化监督检查。清查工作强调严肃纪律，做到不敷衍、不搞变通、不留死角，要求各单位认真做好资产自查，数据如实填报，不得瞒报和虚报。在各单位自查的基础上，委托南通信华联合会计师事务所对各单位资产清查工作进行了专项审计。结合专项审计报告，局系统国有资产清查工作小组对各单位清查结果进行了核查。对各单位清查发现和暴露的问题，要求各单位及时总结，制定切实可行的措施和办法。

四是完善管理制度，实现两个结合。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究和制定具体措施和办法。进一步完善资产管理制度，建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的工作机制，实现资产保值、增值，维护国有资产的安全完整。

清查报告(篇3)

根据市财政局《关于开展20xx年市直行政事业单位国有资产清查工作的通知》(南财资〔20xx〕2号)精神和南平市国土资源局《关于印发20xx年国有资产清查工作实施方案的通知》(南国土资综〔20xx〕41号)精神，为全面规范和加强国有资产管理，组织开展好我局及下属单位国有资产清查工作，确保该项工作顺利开展，按时完成，特制定如下工作方案。

国有资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则开展，全面摸清家底，对我局和下属单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查，真实、完整地反映单位的.资产和财务状况，为加强我局国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。

各乡镇国土资源所、机关各股室及单位负责人为资产清查工作的第一责任人。为切实加强领导，保证资产清查工作顺利进行，我局成立“南平市国土资源局延平分局国有资产清查工作领导小组”，负责组织开展和协调我局及下属行政事业单位资产清查工作。领导小组下设办公室，具体负责资产清查的协调和指导等有关工作。

国有资产清查工作内容主要是根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》有关规定，做好基本情况清理、财务清理、财产清查和完善制度等工作。其中：

(一)近三年已经进行过行政事业单位资产清查工作的部门，可以在以前工作的基础上，按照此次资产清查的统一政策和要求，对资产清查结果进行补充、调整，审核更新有关数据后，按要求上报。

(二)各乡镇国土资源所、机关各股室的资产清查结果按规定提交局汇总后报送市财政局，资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。

(三)针对资产清查过程中发现的问题，我局将视情况聘请社会中介机构对资产清查结果进行专项审计或复核，其中：对存在盘盈、盘亏和资金损失挂账的单位必须纳入专项审计范围。

(四)经过清查后的资产，要按照财政部的统一要求建立健全帐卡，完善管理信息，并按照财政部《行政事业单位国有资产管理信息系统管理规程》(财办〔〕52号)规定，将相关信息录入信息系统。

(五)各部门应在此次资产清查工作的基础上，完善行政事业单位国有资产基础数据，对资产变化情况做到及时更新，按时上报，实现资产的动态管理，并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。

(六)资产清查工作结束后，各单位应根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔20xx〕1号)、省财政厅和市财政局要求，结合实际情况，做好资产清查结果核实认定工作。

本次清查，以20xx年12月31日为资产清查的时间点。

1.成立国有资产清查工作领导小组，制定市直部门资产清查工作方案。

2.召开资产清查工作布置会，对各单位资产清查工作进行具体布置和业务指导。

1.4月底前各单位完成资产自查工作。

2.5月31日前各单位将清查结果上报局审核。其中，纸质材料应当包括正式文件、本单位资产清查汇总报表和资产清查工作报告等;电子材料除提供纸质材料电子版外，还应当包括本单位资产卡片、固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表等。根据需要安排专项审计或复核的单位，清查结果要附上社会中介机构出具的专项审计报告。

3.6月10日前局将各单位资产清查结果审核汇总后报送市财政局对口联系业务科室，由市财政局对口联系业务科室审核后报市资产清查工作小组办公室。

总结我局国有资产清查工作，分析资产清查结果，研究资产管理问题，提出加强行政事业单位资产管理的政策措施和建议，进一步完善有关资产管理制度，不断提高资产管理水平。

各单位要切实加强国有资产清查工作的组织领导，明确分工，将责任落实到人，要坚持实事求是的原则，如实反映资产清查结果和管理情况及存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构审计和复核，确保资产清查工作按时保质完成。

清查报告(篇4)

20xx年以来，在镇党委政府的正确领导和市纪委、市财政局和市农经站的业务指导下，我们切实发挥新xx届村级监委会的作用，围绕村级招投标项目、资产台账、账务处理等，进一步规范村级财务管理，全面加强农村集体资产、资源、资金的管理和监督，确保全镇38个行政村“三资”管理工作的规范化运作，有力促进了当前农村的和谐稳定。现将我单位上半年工作开展情况及下步工作安排汇报如下：

一、全面启用三资监督管理系统，实现农村集体三资的网络化监督

按照市网络监管中心要求，我们连续两次参加全市三资监督管理系统的培训，全力加大20xx年的年终结帐工作力度，完成38个村的`20xx年度结帐工作，采取村集中审核、集体讨论、集中处理帐实不符等，进行帐务处理；处理后开始20xx年网络监督管理系统的建帐工作，全面完成20xx年各村的建帐工作和20xx年第一季度过帐、结帐工作，现已开始第二季度的过帐结帐工作，使村级所有原始数据资料经审核后录入微机，实现村级基本信息、每笔资金的收支、每项资产的增减变化及每块资源变动情况纳入了网络监督，确保数据录入的准确性和真实性。

二、规范管理稳妥推进村组集体“三资”委托代理服务工作。

20xx年，我镇召开了村监督委员会、村报帐员等会议，研究出台了《进一步加强加强和规范农村财务管理实施意见》，严格按照“五不入账”，即没有经手人签字的不入账，未经民主理财小组或村务监督委员会审核盖章并签署意见的不入账，未经行政村党支部书记、村委会主任联签的不入账，应当经过村两委研究而没有研究的不入账，未经村民会议或村民代表会议讨论决定的大额度资金开支不入账；坚持做到“八个不付款”，即没有单据不付款；未经主管领导审批不付款；超越权限不付款；开支不当不付款；用途不明不付款；印章不全不付款；数量、金额不清不付款；单据涂改不付款。上半年村级帐目、资金委托代理率达到100%，村集体经济组织的经营、发包、上级转移支付资金以及补助、社会捐赠资金，“一事一议”资金等，及时入账核算，做到应收尽收，代管资金1280万元等。

按照全市推行组级集体“三资”委托代理服务工作的安排部署，我们认真对照济纪发〔20xx〕11号《关于在全市推行组级集体“三资”委托代理服务工作的通知》，精心组织，健全制度，规范程序。截至目前，全镇304个居民组，已有214个居民组实行组财务村代理，其他90个居民组正进行财产清理，组财务村代理逐步走上规范化轨道，白条抵帐、白条支出、票据管理混乱等现象基本杜绝，原先的“口袋账”、“包包账”等现象也基本消失，扎实推进组集体“三资”委托代理服务工作，促进了农村经济社会和谐稳定发展。

三、规范和完善清风民生网打造党务政务财务公开新平台

“清风民生网”是当前创新党务、政务、财务公开的全新方式，20xx年，我们进一步完善清风民生网“八大平台、六大系统”建设，做强网站公开的特色和品牌，完成镇村惠民资金中20xx年农资综合补贴、粮食直补、自然灾害救助、城乡居民养老保险1-6月、城乡低保1——6月、新农合住院补偿资金1-6月、第一、二季度的高龄老人生活补助、五保户惠民资金发放等13项资金进行录入、上传，上半年镇清风民生网网站更新近500余条、村级网站更新1600余条，网站公开的特色更明显，党务、政务公开更普遍。

四、全力做好农村基层干部执行财经纪律专项检查等重点工作

农村基层干部执行财经纪律专项检查是当前和今后一段时间的重要工作，我们按照市纪委要求，制定了专项检查实施方案，抽调了6名专项检查工作人员，开展了农村、机关各部门和财税所、三资代理中心等4个层面的自查工作，自查工作基本结束，专项检查工作全面展开。上半年，配合市纪委，完成了20xx年涉农资金检查、市纪委调查上冶、上河等案件，并对官窑、曹腰等群众信访案件等进行了调查。

五、存在的问题及下步工作安排

上半年，我们虽然在村组集体“三资”管理、清风民生网建设等方面取得了一点成绩，但与领导的要求及上级部门的期望有很大差距，工作中还存在许多不足。例如在资金管理方面还有极少村坐收坐支、收入和支出长期不报账和网站建设的进一步完善提高等方面的问题。

针对以上问题，我们在巩固以往成绩的基础上，切实提高“三资”管理水平，规范“三资”运作，有效促进村级“三资”科学使用、高效经营、保值增值，把我镇的“三资”工作做得更深入、更细致、更扎实。

下半年，我们主要做好以下几方面的工作，进一步提升和改进三资监督和管理水平：

1、举办一期村组干部、报账员、村务监督员财经法规、政策业务培训会，提高干部的法制意识，提高监管质量。

2、全面落实村监委会的工作职责，进一步完善清风民生网村级重重大事项决策，充分发挥监委会的监督职能，全面落实“4+2”工作法，确保党务、村务、财务及时公开。

3、及时收集、上传镇村“清风民生网”网站更新内容，动态管理网站，做到网站更新及时化，不断提高全镇党务、政务、财务公开的公开水平。

清查报告(篇5)

根据金寨县财政局(国资委)转发财政部关于印发《行政事业单位资产清查核实管理办法》的通知等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经 会计师事务所的资产清查专项审计，现将关于资产清查的工作情况报告如下：

我单位属全额拨款行政单位，执行行政会计制度，财务实行报账制，隶属于金寨县人民政府。末行政在职26人事业在职12人，退休15人，享受遗属补助10人，各项财务工作均按照财务管理制度执行。

(一)资产清查工作基准日：按照财政部文件精神及县财政局统一安排部署，此次资产清查工作基准日为月31日。

(二)资产清查范围：此次资产清查为乡政府2016年12月31日前所有的`固定资产，包括土地、房屋类固定资产，交通运输类固定资产，一般设备类固定资产等。

1、成立组织，制定方案。乡政府成立了资产清查工作小组，抽调财务人员具体负责本单位固定资产清查工作。同时制定了资产清查工作实施方案，对工作目标、工作任务，清查的时间、范围、方法、步骤、工作纪律等进行了全面安排部署。

2、认真开展资产清查。首先单位开展自查。根据《财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》要求，乡政府对本单位所有国有资产进行全面清查，首先清查账卡是否相符，然后对所有固定资产实物进行盘点，核对数量、保管人、使用人、存放地点，有无损毁、报废、遗失、出租、出借等情况，同时及时记录资产变更信息，认真填写国有资产清理登记表等相关清查资料。其次对本单位资产清查进行“回头看”。自查完成后，乡政府将对本单位国有资产清查情况进行全面抽查，发现问题，及时整改。抽查工作结束后，乡政府将申报文件、资产清查报表、专项审计报告和资产清查工作报告等材料进行审核汇总后于2016年6月31日前报送县财政局(国资委)。

3、聘请中介机构进行审计。为使此次清查结果更加规范和完善，根据县财政局(国资委)统一安排部署，财政分局聘请了 公信会计师事务所对资产清查结果进行审计。

这次资产清查，真实完整地反映了乡政府资产管理和财务管理状况，全面摸清了财政分局固定资产基本情况，为下一步资产管理打下了坚实的基础。通过资产清查，完善了本单位资产管理基础数据库，充实了乡政府国有资产管理信息系统，建立了资产管理与财务管理相结合的工作机制，为建立健全国有资产管理制度，加强本单位国有资产规范管理创造了良好的条件。

三、资产清查工作结果

1、此次资产清查共清理固定资产469件，原值总计4475821.50元。无形资产53400元，其中办公用房9处，4560平方米，原值2150700元，占有用地9890平方米，原值53400元，一般设备453件，原值2325121.5元。其他应收款21笔，金额5110372.27元;其他应付款25笔，金额7387474.32元。

2、通过资产清查，一般设备类固定资产盘盈324件，原值1406995元。

经 会计师事务所审核后，一般设备类固定资产盘亏 件，原值 元。

通过资产清查主要存在一下几个方面问题：一是固定资产账务处理与国有资产卡片管理衔接的不是十分规范，主要原因是账务处理和卡片管理不及时。

清查报告(篇6)

【摘要】当前行政单位固定资产管理存在诸多问题，不能满足单位发展的需要。文章针对区级行政单位固定资产管理、会计核算等方面存在的问题，提出通过固定资产管理制度建设、利用基于物联网技术的资产管理信息系统、加大审计监督力度、开展定期盘点等对策，以加强和改进固定资产管理工作，解决目前资产管理存在的问题。

【关键词】区级行政单位 ；固定资产；资产管理

【中图分类号】F810 【文献标识码】A【文章编号】1002-5812（2019）18-0074-03崔贤军（天津合安会计师事务所（普通合伙） 天津 300450）

一、引言

按照《政府会计准则第 3 号——固定资产》的规定，固定资产是指政府会计主体为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的，使用年限超过 1 年（不含 1 年）、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，一般包括房屋及构筑物、专用设备、通用设备等。另外，单位价值虽未达到规定标准，但是使用年限超过1 年（不含 1 年）的大批同类物资，如图书、家具、用具、装具等，也应当确认为固定资产。

我国各类行政单位的资产数量众多，固定资产管理是一项极为重要的工作，是行政单位正常开展工作、承担各种社会管理职能的重要前提。《行政单位国有资产管理暂行办法》明确行政单位国有资产管理的主要任务是 ：建立和健全各项规章制度 ；推动国有资产的合理配置和有效使用 ；保障国有资产的安全和完整。

本文以天津市区级行政单位为例，对其在固定资产管理、会计核算等方面普遍存在的问题进行分析，并提出相应的意见建议，以期为单位加强固定资产管理提供参考。

二、当前区级行政单位固定资产管理存在的问题

笔者自 2017 年年初开始，就带领团队在天津市宁河区、滨海新区、宝坻区及天津市市内六区一级行政事业单位（各委办局、产业园、乡镇街道等）、二级事业单位（中小学、劳动保障中心、就业中心、杂志社等）进行行政事业单位内部控制建设工作、资产清查工作、内部审计工作。在实际工作中，笔者发现，区级行政单位固定资产管理、会计核算方面普遍存在以下问题。

（一）资产管理方面1. 固定资产内控管理缺乏。很多行政单位内部职能部门在需要资产时，采购员、财务人员只要有领导口头指示就给购买、报销，缺少事前申请审批、验收入库等文件资料，大额采购缺少领导班子会会议纪要，缺少“三重一大”决策过程、决策执行记录文件，部分采购没有纳入年初预算。各单位采购固定资产时，没有按照或不完全按照政府采购规定执行，或有意规避政府采购方面的规定。以天津市滨海新区 H 街道办事处（该街道于 2001 年底由 ×× 镇政府和 ×× 镇政府合并建立，街域面积 75.2 平方公里，街道下辖 18 个行政村、11 个社区居委会和 6 个社区筹备组）为例，该街道没有固定资产内控管理制度，也没有关于固定资产采购、验收、使用、处置、盘点流程和措施方面的文件资料。检查过程中发现多笔实际采购资产与会议纪要及供应商提供的发票明显不符 ；超过 5 万元以上的大额资金采购，有的缺少会议纪要，有的先采购后有会议纪要。

2. 固定资产没有归口管理。《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关规定均要求固定资产实行归口管理，即实物管理需要有单位某部门、某岗位、某人员负责管理，建立固定资产台账、卡片。但有的区级单位没有安排专职实物资产管理人员，少数单位有资产管理兼职人员，但对资产管理不闻不问。仍以 H 街道为例，H 街道行政部负责实物资产管理，但没有专人负责。盘点时我们要求单位安排实物资产跟盘人员，但 H 街道安排的是一个从其他部门抽调来的非正式职工。而且行政部没有固定资产台账、卡片等，不知道如何管理，也不愿管理，各居委会、行政村均没有固定资产清单。另外，建管办、安全办、居委会有将固定资产出借情况，但固定资产出借时，借条或收条上面只有资产名称、数量，落款是经办人员签名。对于民政部门、社保部门、武装部等其他单位无偿拨入的大量固定资产缺少归口管理，哪些资产是其他单位拨入、拨入多少，无法分清。

3. 固定资产没有定期盘点。行政单位每年年末至少应盘点一次，但是，在实际工作中，很少有单位主动进行实物盘点，财务人员和资产管理人员也没有做过对账工作。从单位一把手到分管领导、资产管理部门、会计人员，没有人清楚单位固定资产价值多少、使用状况以及分布情况。单位固定资产账簿记录与资产管理系统数据不符、与实物不符。如在对 H 街道资产清查过程中，我们从机关大楼到各行政村办公场所，再到居委会，逐个进行盘点，发现了以下问题 ：（1）H 街道 2001 合并时，没有对固定资产进行过盘点核对。之后街道领导、财务人员、各岗位人员多次变动，变动人员使用过的固定资产没有做过交接工作。（2）实际盘点的固定资产有财政账套的固定资产、也有非财政账套的固定资产。盘点基准日财政账套固定资产账面金额 244万元，核对上的固定资产金额 192 万元，相差 52 万元。盘点基准日非财政账套账面金额 1 490 万元，核对上的固定资产金额只有 302 万元，相差 1 188 万元。非财政账套记载的2 辆吸粪车和 1 辆垃圾车价值 41 万元后来确认不在街道使用；用非财政资金为其他公司建设的地热水井 460 万元，该地热水井已经被填埋。（3）盘点的实物中，发现农业办、计生办、司法所等部门有闲置、待报废的固定资产，甚至还有购买以后没有拆封的专用仪器设备、摩托车等。另外，在街道、库房里堆积了大量待报废的台式电脑、打印机、文件柜、家具等资产。

4. 财政部门监管力度不够。财政部门对行政单位资产负有监管的责任。区级财政部门一般在会计处（科）或其他处（科）室设有资产管理监管人员，专职人员一般没有。区级财政部门对资产的监管，只是停留在对政策的上传下达，以及资产填报工作上。行政单位一般每月在资产管理信息系统（该系统由区财政局负责管理）填报资产增加情况，但财政部门对固定资产数据填报是否真实、准确，实物资产是否存在缺少监管。

（二）会计核算方面1. 会计人员能力不足。

1.《会计法》规定，“会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力。担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历”。实际工作中笔者发现，区级单位会计人员从其他岗位转岗从事会计工作的居多，很多担任会计主管的人员不具备规定的条件，会计人员的素质和能力有待提高。

2. 少计或多计固定资产。（1）应当计入固定资产的，没有记录，如购买的联想电脑、大屏幕液晶屏。（2）不应当计入固定资产的计入固定资产。H 街道下属居委会一处办公用房为租赁用房，将房屋的维修款 28 万元计入了固定资产。另外一个居委会，2005 年在没有任何手续情况下，搭建了二间临时仓库用房价值 15 万元，计入了固定资产，但该房屋因属于违建后来被拆除。

3. 固定资产会计核算存在问题。（1）区级单位资金来源渠道多样，尤其是街道、各功能区，既有财政局预算拨款，也有其他部门拨入的专项资金。以 H 街道为例，该街道的会计核算设有两个账套，一个账套核算财政拨款预算资金，另一个账套核算非财政拨款资金。财政账套固定资产录入了区财政局的资产管理信息系统（但固定资产明细记录不全，与资产管理信息系统中的固定资产名称、数量、金额、规格型号等不符），非财政账套的固定资产没有录入区财政局资产管理信息系统中，只有手工的固定资产名称、数量、金额的 EXCEL 表格。（2）有的单位用财政资金购置固定资产时，借记“经费支出——商品和服务支出”科目，贷记“银行存款”等科目，漏记固定资产增加的会计分录。在其他部门拨入专项资金时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款——×× 专项资金”科目，购置时，直接冲减“其他应付款——×× 专项资金”，没有进行固定资产核算。

4. 固定资产记录不规范。有的区级单位会计人员对固定资产账的记录不规范，比如 ：名称、金额、数量、规格、型号错误 ；固定资产应当逐个、明细记载的，只记载金额或一批、一套。如 H 街道安装的监控系统，包含若干个摄像机、交换机、显示器等，但只记录一套“监控系统”，没有分项记录每一个监控设备的名称。

5. 没有计提固定资产折旧。2019 年 1 月 1 日前区级行政单位固定资产核算执行《行政单位会计制度》，该制度规定，“行政单位对固定资产、公共基础设施是否计提折旧由财政部另行规定 ；按照规定对固定资产、公共基础设施计提折旧的，折旧金额应当根据固定资产、公共基础设施原价和折旧年限确定”。但是实际中这些单位并没有计提固定资产折旧。2019 年 1 月 1 日实行新的政府会计制度，财政部也明确要求各单位此前没有计提折旧的固定资产补提折旧，但单位仍然没有执行。

（三）其他问题

财政部于 2016 年 1 月 20 日出台了《行政事业单位资产清查核实管理办法》，要求行政事业单位出现规定情形的，应当进行资产清查，财政部门进行核实工作。但是，该文件并没有对相关条款进行细化，以至于各行政单位、中介机构对文件中的条款理解不一。

如 H 街道于 2016 年 6 月按照财政局要求，申报过截至2015 年末部分固定资产盘亏待报废文件（当时并没有全面盘点），其中包括会计师事务所出具的盘亏和待报废的经济鉴证报告。资产清查核实工作，本应是区财政局的职责，但在上报时，财政局要求 H 街道再找另一家会计师事务所出具符合核实要求的专项审计报告，即对 H 街道提供文件资料是否符合核实要求出具意见，财政部门据此办理核实工作。但另一家会计师事务所最终出具不予核实的意见。

三、固定资产管理对策

（一）建立健全固定资产管理内控制度

《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确单位应当对资产实行分类管理，建立健全资产管理内部控制制度。因此，各行政单位应建立健全固定资产管理内控制度，明确固定资产的定义、分类、价格标准、折旧年限等，同时对固定资产采购、配置、使用、清查、处置、会计核算等各个环节作出具体规定。除制度以外，还应当设置详细的执行流程、控制措施、各种表单和申请文件。

（二）加强人员管理

固定资产实物管理、会计核算属于单位内控关键岗位，为此，应对人员的任职条件、职责、培训、轮岗做出明确规定。固定资产实物管理设专人负责，并且应当是单位正式职工。负责会计记账的人员，应是会计专业人员，单位分管财务的处（科）长应加强对会计人员记账的复核工作，发现错误及时纠正。

（三）建立基于物联网技术的 RFID 资产管理信息系统现行区级行政单位财务核算一般使用用友、浪潮等财务软件，软件包含总账模块、报表模块，基本上没有启用固定资产管理模块。少数启用固定资产管理模块的单位，其功能局限在会计人员对资产的增加、减少、计提折旧等会计核算上。基于物联网技术的 RFID 资产管理信息系统，充分利用现有用友、浪潮等财务核算系统，将该系统固定资产管理模块功能进行扩展，实现财务、实物资产管理有效融合。财务部门在该系统进行固定资产的会计核算工作，资产管理部门在该系统实现固定资产的日常管理工作。固定资产在申请购入后，办理验收入库时，赋予每个实物一张唯一的 RFID 资产标签，作为资产的“身份证（ID）”，这个RFID 标签记录了资产入库时间、价格、规格型号、使用部门、使用年限、折旧等信息。此后资产的配置、调拨、移动盘点、资产退出的整个过程，都在该系统完成。财务部门、资产管理部门可以随时查询、监管，实施资产动态管理，确保账账相符。

（四）固定资产定期盘点

基于 RFID 资产管理信息系统，单位每年年终进行一次实物盘点。通过 RFID 技术结合 PDA 手持移动扫码枪终端实现数据采集自动化。资产管理部门、财务部门在年终盘点时，由资产盘点小组统一分配盘点任务到 PDA 手持终端上，盘点员用 PDA 手持终端扫描实物资产上的 RFID 标签完成盘点操作，盘点结果直接上传至资产管理系统，系统则自动比对，生成盘盈盘亏报告。盘点小组根据盘盈盘亏报告进行账务处理，确保账实相符。

（五）加强外部审计巡察力度

政府审计部门、巡察部门在对单位进行审计、巡察时，应注意关注单位的资产管理情况，向单位一把手、分管领导调查了解单位固定资产存在的风险，向单位会计人员了解固定资产事前购置申请、资金支付审批情况，与采购人员、实物管理人员沟通，了解资产采购过程、配置过程是否符合规定等。对审计巡察发现的问题，及时督促整改。

（六）财政部门及时做好资产清查核实工作

区级财政部门应当根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》的规定，结合本地区实际，对文件中的相关条款进行细化，制定具体的实施办法。同时，配备专业人员指导区级单位按规定做好资产清查工作，对符合要求的区级单位上报的资产盘盈、盘亏、待报废提出准予备案或批复处理意见。对不符合要求的，提出补充完善意见。

四、结语

2018 年 12 月 26 日财政部发布的《关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》（财资［2018］108 号），要求各单位切实加强和改进资产管理，更好地保障行政单位有效运转和促进各项事业发展，提高资产使用效率，加快解决存在的问题。因此，区级行政单位要完善固定资产内控管理制度、加强人员管理，建立基于物联网技术的资产管理信息系统。同时，审计、巡察部门要加强审计巡察力度，区级财政部门积极做好资产清查核实工作，只有这样，才能解决目前行政单位在资产管理方面存在的问题。X

【主要参考文献】

［1］章永飞 . 新会计制度下行政单位固定资产管理存在的问题及建议［J］. 时代经贸，2019，（07）.

［2］吴桂霞 . 行政单位固定资产管理思考［J］. 新会计，2018，（08）.

［3］于文秀 . 对行政单位固定资产管理的思考［J］. 企业改革与管理，2016，（12）.

［4］储长应 . 行政事业单位内部控制规范施行之我见［J］.商业会计，2017，（01）.

清查报告(篇7)

为了深入加强防范操作风险，落实案件专项治理的有关文件精神，结合我自身的实际情况，我制定了具体案件专项治理工作自查方案，通过学习，我对这项工作有了较为深刻的认识。这次工作旨在以案件专项治理工作为契机，加强制度建设，强化监督检查，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性，有效遏制案件高发的势头，确保我县农村信用社安全、合规、稳健经营。根据实施的方案，在社领导的组织下，我利用工余时间，再次认真地学习了一系列的规章制度和操作规程。通过学习，加深了对各项规章制度和操作规程的印象，我对照相关的条例，对自己的工作、学习和生活一一进行了回顾，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱环节，以便于及时补缺补漏，及时整改，逐步完善。下面，我对自己的工作学习和生活进行一次全方位的自查。

1、本人担任会计一职，在社主任的领导下，负责本单位的会计、出纳工作，协调、理顺内部各岗位之间的关系。但是在应经常向主任汇报会计、出纳工作情况及内勤人员的思想、行为情况方面做得不够好，不够主动及时向主任提供这方面的信息。为使辖内的会计、出纳工作日趋规范，能够随着业务的发展，按照新的业务操作流程和规范，结合本社的实际情况，及时制定适宜的、统一的操作规范，以加强内部管理。

2、作为信用社的主办会计，我在抓好各项内控制度的落实的同时，能及时发现、解答和解决业务中碰到的疑难问题，做好事前辅导。能坚持每月不少于一次的会计辅导与检查，及时发现工作中存在的问题与薄弱环节，及时提出整改意见，督促当事人积极采取措施加以防范与整改，并及时向主任汇报发现的问题，取得领导的支持，以使各项制度的执行更加到位。

3、作为主办会计，我能认真核算各项财务收入，严格成本管理，认真组织会计核算，正确反映和评价经营成果，为主任的经营决策提供数据。

8、能够严格遵守财经纪律及财务制度，一切开支按照标准实行，需要上报审批的财务费用均待联社批复后才出帐列支；报销费用严格执行经办、证明、确保每一笔开支真实、合规。帐务处理严格按会计制度进行，保证会计处理正确、清楚，对违反财务制度的人和事，能坚持原则，敢于抵制，并及时反映和汇报，自觉维护财经纪律。

9、随着信用社业务不断的发展，各种业务水平不断提高。我深知要做好主办会计，一定要有熟悉的业务知识，才能做好会计辅导工作。因此我在熟练基本功的同时，注重对新业务知识的学习，不断提高自己的业务水平；熟悉各项会计、出纳等制度；适时学习相关的电脑知识，掌握电脑操作、运用和管理的技能。

10、对于信用社的文件收发登记能够认真负责，及时登记并草拟执行意见，按时按量按领导的批示进行相关的处理。定期做好装订、入档，便于日后的查阅。

清查报告(篇8)

一、实践要求：

工作中，学生在实践活动中具有学生和单位工作人员的双重角色。

日常工作中一方面要以单位工作人员的身份参与社会工作。

态度端正、积极肯干，以单位正式员工的规范来要求自己;另一方面，以学生的身份在实践活动中进行学习，单位指导老师的指导下，虚心求教、刻苦钻研，理论联系实践。

二、实践内容：

初步接触会计工作和工商注册工作。

熟悉会计工作作流程。

设有一个财务部长，机械厂的会计部并没有太多人。

一个出纳，两个会计员，而教导我老会计雪明姐。

刚到会计部雪明姐就叫我先看她以往所制的会计凭证。

由于以前的暑假有过类似的社会实践经验，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。

也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石—会计分录，以至于后来雪明姐让我尝试制单的良苦用心。

于是只能晚上回家补课了把公司日常较多使用的会计业务认真读透。

终究会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单、汇票、发票联等就要靠实习时才干真正接触，从而有了更深刻的印象。

别以为光是认识就行了还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才干为记帐做好准备。

制好凭证就进入记帐程序了。

可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了每一个方法会计制度都是有严格的要求的例如写错数字就要用红笔划横线，虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事。

再盖上责任人的章，才干作废。

而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。

对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总长的借贷的就不能结平了。

这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，如此繁琐的顺序让我不敢有丁点马虎。

这是关乎一个企业的帐务，一个企业以后制定发展计划的依据。

所有的帐记好了接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。

一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在雪明姐教我先用铅笔(写数据，否则真不知道要把帐本涂改成什么样子。

就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。

雪明姐很要耐心的跟我讲解每一种银行帐单的样式和填写方式以及什么时候才使用这种帐单，从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后。

有了个基本认识以后学习起来就会更得心应手了。

其余时间有空的话我也会和出纳学学知识。

他人一提起出纳就想到跑银行的其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。

和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了做好会计的本职工作。

除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。

想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了除了跑银行出纳还负责日常的现金库，日常现金的保管与开支，以及开支票和操作税控机。

说起税控机还是近几年推广会计电算化的效果，什么都要电脑化了税控机就是打印动身票联，金额和税额分开两栏，要一起整理在原始凭证里的其实它操作也并不难，只要稍微懂office办公软件的操作就很容易掌握它可是其中的原理要完全掌握就不是那么简单了于是便在闲余时间与出纳聊聊税控机的使用，学会了基本的操作，以后走上工作岗位也不会无所适从，因为在学校学的课本上根本就没提过这种新的机器。

不管现实情况怎样变化，课本上学的知识都是最基本的知识。

抓住了最基本的就可以以不变应万变。

如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪应付瞬息万变的社会呢?

三、实践总结：

工作中一定要就具有良好的专业素质，作为一个会计人员。

职业操守以及敬业态度。

会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。

会计工作是一门专业性很强的工作，从知识上讲。

从业人员只有不时地学习才干跟上企业发展的步伐，要不断地充实自己，掌握最新的会计准则，税法细则，法律知识及攻关经济动态。

这样才干精通自己的工作内容，对企业的发展方向作出正确的判断，给企业的生产与流通制定出良好的财务计划，为企业和社会发明更多的财富。

会计工作的特殊性使其可接触到大量的共有财富，从道德素质讲。

所以作为会计人员一定要掌握好自己办事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次对于他人的威胁，诱惑，和指使要做到坚决不从。

xxx同志曾经讲过xxx不做假的账xxx这四个字代表了对整个会计界提出的要求和寄予的希望。

如何挽救道德的缺失，将个人素质提高到一个新的层面上来，每一个会计人员都要努力思考的问题。

只有会计人员自身的道德素质提高，才干够走好职业生涯的每一步，只有会计人员全体道德素质提高，会计行业才干够得到更深的发展，市场经济的优势才干够发挥得更好。

清查报告(篇9)

一、加强固定资产管理和监督

定期开展固定资产清理清查，对验收合格的固定资产按财产类别填写“验收合格单”，对原有设备进行评估并贴标，对新购置的仪器设备等贴标管理，财务室和财管科分别登记固定资产总账、明细账和领用、使用台账。对遗留问题尽快查找根源，该登记的登记，该冲减的冲减，该调剂的调剂，做到底数清、情况明、配置合理。在此基础上建立健全固定资产管理制度，加强固定资产维护和保养，制定操作规程，建立技术档案和使用情况报告制度。加强日常的检查维护，按照谁使用、谁负责的原则，定期清点实物，做到账卡相符。运用固定资产实物账与财务账、账面数与实物数相核对等方法，对固定资产管理进行内部审计。同时，加强单位部门间的监督、财务与财产的监督、审计监督和社会监督，日常管理与专项检查相结合，督促落实固定资产管理，确保底数清、情况明，主动接受主管部门和财政、审计部门的监督。

二、完善固定资产内控制度

坚持统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则，行政事业单位主要领导对内部控制的完整性负责，各部门应指定相对稳定的专人负责固定资产和其它物品的领用、保管、清点等工作，尽快完善固定资产预算、账卡、验收入库、登记保管、领用、维修、调拨、处置、清查盘点等日常管理制度。本着既分工合作、又相互制约的原则，明确各部门的责任，固定资产总账和明细分类账由财务室负责，按类别和品名等进行数量金额核算；台账由使用的部门负责，并进行数量管理。随着公共卫生事业发展，经营规模在不断扩大，对固定资产的需求，不仅在数量上，也在结构上有了相应变化，必须进一步加强固定资产事前、事中、事后的管理，各部门固定资产，在核定需求量前应全面清查与核实，并登记造册，避免重复配置；对所需资产能调剂使用的调剂使用；对不能调剂使用的、需配置资产进行资金来源、费用预算等分析；科学合理地编制配置规划或计划；将预算目标细分至各科室站，由财务部门操作实际的问题，在质量、性能可靠的前提下，尽可能降低采购成本；最后财务人员负责收集和汇总财务数据，财产管理和使用单位负责入库、保管、使用、维护等工作。

三、定期清查固定资产

各部门应当在协调配合中定期对固定资产进行清查，对于出现的固定资产账实不符问题，固定资产管理人员要及时进行原因的调查和分析并制定适应的处理方案。以笔者单位为例，各部门应每半年对账一次，查看账、物、卡是否统一，使固定资产得到有效管理。各部门的固定资产每年年底进行一次自查，财务室进行一次全面盘点清查，查明固定资产的实有数目与账面结存数是否相等，固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常，对长期得不到使用，但实际上具有价值的固定资产进行评估，对清查盘点中发现的问题，及时查明原因，说明情况，编制有关固定资产盘盈盘亏表，固定资产报废和转让，以及单位价值或者批量价值在规定限额以上的资产的处置，经主要领导批准后，报县国资委批准后，调整固定资产账目，按照规定处理。

四、大力发展电子信息化管理

由于近年行政事业单位的固定资产数量及金额增长迅猛，各项管理工作实现电子信息化管理已势在必行。笔者建议借助办公自动化系统与财务固定资产管理软件相结合，运用计算机并结合固定资产分类与代码国家标准及其编码规则来编制程序，完成固定资产的调入、调出、维修、报废等一切管理工作。依据各部门权限，对各种表格卡片的字段进行调整、排列方式变更、填写或显示内容改变， 各类工作进程的控制，保管员具有在资产管理模块中进行所有信息添加权；采购员有合同付款情况的添加权；主管领导有对购置资产入库、领用、调配、报废等流程进行审批的权限，维修员有维护情况的添加权。并可打印出与其职责权限相对应的统计报表。所输入信息一经确认并保存，其输入的数据内容即被锁定，禁止二次修改。实时监控固定资产、及时掌握固定资产信息，为单位制定有关政策、资产调剂及采购提供科学依据并当好参谋。通过网络实现资源共享， 除资产管理员有新增、删改的权限外， 其它部门的负责人根据需要只有查询相关内容的功能，从而大幅度地提高财政部门的数据管理能力和运用效率。

五、严格落实责任制

明确责任人、岗位职责，健全财务人员、采购人员、保管人员、维护人员、操作人员等各类岗位标准，完善轮岗、岗位考核、绩效管理制度，健全资产清查、重点抽查、离任核查制度。监察、审计部门做好事前、事中、事后的监督，及时发现问题，查找原因，防止资产流失。对违法违规的单位和个人，要坚决按照规定视不同情况分别进行处理。对清查中出现的问题，要落实整改措施。

清查报告(篇10)

民政局:

根据市财政局印发的《关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》精神，按照省级行政事业单位资产清查实施办法，我馆于3月7日至4月3日开展了资产清查工作，现将资产清查工作情况报告如下:

一，资产库存总体状况分析

(一)资产清查工作的基准日期

本次清查工作以12月31日XXX为资产清查的基准日。

(2)资产清查范围

1.清算整个图书馆的账目。这一次，我们对XXX的银行账户、会计科目、库存现金、资金往来等进行了全面的清查和清理。，从而达到账、证、表的一致性。

2.整个博物馆的财产都被清理了。这次，我们对XXX的资产进行了彻底的清理、检查和核实。按照实物盘点与会计核算相结合的原则，对固定资产和资产收益进行了核算。

3.建立了固定资产卡片。在库存方面，我们坚持在建立固定资产卡片的同时检查资产，实现了固定资产的动态管理。

4.完善相关制度。按照相关政策规定，建立健全相关制度，整合资产清查结果。

(三)实施资产清查工作

为了加强对资产清查的领导，图书馆成立了资产清查工作组，由副馆长XXX任组长，由XXX、XXX和各处室、组负责人组成。图书馆向各办事处和团体发出通知，要求做好资产清查工作，要求他们支持清查工作。参加清查工作的同志，在时间紧、任务重的情况下，加班加点，放弃休息时间，专心做好清查工作，保证资产清查工作的顺利完成。

(四)资产清查的成绩和问题

通过这次资产清查，我们了解了我馆的基本情况、财务状况和资产情况。建立了监督体系，为加强我馆资产管理提供信息支持。为进一步加强我馆资产收益管理，规范收益分配秩序奠定了良好的基础。

这次资产清查也发现了我馆资产管理中的一些问题，主要表现在固定资产盘盈盘亏问题突出。库存增加的原因是一些资产没有及时记录，库存损失的原因是门面房屋拆除和一些设施设备损坏。

二.资产盘点的结果

根据资产盘点，我馆资产损失以& ldquo双重创造& rdquo要求拆除，造成XXX元损失。加油机、复印机、无绳电话、电脑配件报废损失XXX元。这些资产损失应经资产审计确认后申报核销。

三.资产财务管理存在的问题及改进措施

本次资产清查中发现的资产和财务管理问题是，由于财务人员的疏忽，一些资产没有及时记录。有些账户处理不及时，造成长期损失。今后要进一步收紧财务管理制度，加强请示报告，审批后及时办理相关财务账目。

清查报告(篇11)

加强村级集体资金、资产和资源监管既是一项民生工程，也是贯彻落实《实施纲要》，建立健全惩防腐-败体系的新举措。我镇严格按照区纪委的统一部署，根据《**区规范村集体资金、资产、资源管理实施方案》，精心部署，全面清查，加强督促，严加监管，确保村级集体资金规范合法使用，努力实现村级集体资产、资源保值、增值。截止6月底，我镇已查清21个村资金类366宗，其中债权162宗，债务204宗；资产类507宗，其中不动产143宗，可动产364宗；资源类156宗，已发包76宗。

现将工作总结如下：

1、加强领导，健全组织机构。镇党委、政府十分重视“三资”管理工作，专门召开党政联席会议，传达区有关文件精神和具体要求，研究我镇贯彻意见。同时，成立**镇村（居）集体资金、资产、资源监管领导小组，由镇长亲自担任组长，镇纪委书记担任常务副组长，分管财政、农业副镇长担任副组长，并从纪委、土地所、农业综合服务站及财政所中抽调人员组成。领导小组下设“村（居）会计核算中心”、“村（居）集体资产管理中心”，加挂“村（居）集体资产资源招投标中心”、“村（居）集体资源托管中心”，为“三资”监管工作提供有力的组织保证。

2、加强宣传，营造良好氛围。召开全镇规范村（居）“三资”管理工作会议，传达贯彻全区规范村集体资金、资产、资源管理有关会议精神，部署我镇工作意见，并对有关业务人员进行培训。同时，结合综治、计生入户访视活动，广泛开展宣传活动，共发放有关宣传资料3000份，让村（居）两委、党员和村（居）民代表了解村（居）“三资”监管的概念和范围，正确认识“三资”监管工作的积极意义，把思想统一到决策部署上来，为下一步开展监管工作营造良好氛围。

3、细化方案，全面清查核实。我镇制定了村级集体资金、资产、资源监管工作实施意见，明确工作机制、实施步骤和工作要求。一是抓好试点。按照“分步实施、试点先行”的原则，确定**村为“三资”管理试点村。在试点过程中，我镇抽调业务人员组成工作组，协助、指导**村做好清查工作，并下拨专项工作经费，较好地完成预期工作目标。在此基础上，在**村召开试点工作经验现场交流会，对“三资”监管工作进行再动员、再宣传、再部署、再培训，为全面推行提供积极的支持。二是全面铺开。我镇成立“三资”清（查工作指导小组，对各村（居）的清查工作进行逐一逐项的督导，指导各村（居）严格按照清查要求，做好台帐的登记、查漏补缺、公开公示、走访核定等工作，主动接受群众监督，确保登记质量。同时，建立“三资”管理责任追究责任制度，对清查工作中出现登记不实，漏项漏登的村追究责任人责任。及时召开清查工作总结表彰大会，交流工作经验，指出存在问题，还对清查工作先进单位**村等给予XX元奖励。

4、健全制度，形成监管机制。为确保村级资产、资源的保值增值，我镇在开展清查核实的同时，还根据工作实际情况，出台了《**镇关于推行村（居）级集体资金、资产和资源监管工作的实施意见》、《关于印发的通知》、《关于印发的通知》和《关于规范村（居）集体招投标管理的通知》等文件，保证了监管工作有序、有效，切实维护好集体利益。

同时，我镇进一步完善“三重一大”滚动跟踪督办制度，对重大决策、重点服务项目、重要为民办事项目和大额度资金使用情况进行全程督查，对20XX年11件为民办实事、8个项目建设落实责任，对水库后期扶持3条农村道路建设工程和潼清水库除险加固项目实行滚动跟踪督查，及时通报项目建设进展和资金到位落实情况；督促落实项目建设责任挂钩、服务项目联席会议和项目进度汇报三项制度，有力推进项目建设。针对财务审计中发现的问题，制定下发《关于进一步规范镇村财务管理的通知》，明确规定镇机关干部不得向村级借款。积极实施集体林权制度改革，完成9万亩林地登记确认，依法依规发包5.2万亩。

全面实施村级山地开发利用报备制，进一步规范村级集体土地使用、经营和管理，完成历年的村集体林果尝山地承包合同的梳理、重审，共梳理、重审合同99份，及时纠正违规行为，中止无效合同3份。以规范政务、村务公开为抓手，切实加强对民生问题的督查，对低保金、种粮补贴、救灾救济款的发放及村务经费的使用等事项进行严格核查，全面公示。进一步完善镇、村会计集中（代理）核算制度，规范了镇村财务的运作程序，今年来共拒付不合理开支9笔，涉及金额4866元。下一阶段，我镇将进一步完善“三资”管理台账的建设，加强对台账的管理和监督，进一步健全“三资”监管长效机制，严格督查，狠抓落实，努力做好“三资”的日常监管，推动农村基层党风廉政建设，为社会主义新农村建设作出新的贡献。

清查报告(篇12)

根据《霍邱县财政局(国资委)转发财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、单位基本情况

本单位成立于1992年2月，是行政单位，主管部门是霍邱县人民政府，法人代表占昌国。本单位人员编制32人，在编干部职工32人，实有人员32人，退休24人。单位主要职能为：落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监管，大力促进社会事业发展，发展镇村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和谐社会。

二、资产清查工作总体状况

(一)资产清查工作基准日

按照财政部的规定，我镇行政事业单位资产清查工作，统一以20XX年12月31日为基准日。

(二)资产清查范围

本镇机关及所属机关事业单位。

(三)资产清查工作组织实施情况

一是制定实施方案。在对国有资产清查工作进行认真调研的基础上，制定《潘集镇人民政府20XX年国有资产清查工作实施方案》，明确清查的范围、对象、内容、方法步骤及工作要求等。

二是成立领导小组。为保证清查工作扎实有序推进，镇成立国有资产清查工作领导小组，统一领导全镇国有资产清查工作。

三是召开动员会。召开各镇直机关单位主要负责人和相关人员参加的动员会，对国有资产清查工作进行全面部署。

(四)资产清查工作取得的成效及存在的问题

通过本次资产报表编报和资产管理，进一步规范了资产管理工作更有效地保护了国有资产。但在对资产的编报和管理中也发现了一些问题，出现了固定资产盘盈、闲置现象，暴露出单位在资产管理工作中存在着一些不规范的地方，显示了日常管理工作不够扎实。

三、资产清查工作结果

通过本次国有资产清查，发现固定资产无盈亏，本单位国有资产概况：截至20XX年12月31日，单位国有资产总额为223万元其中：流动资产33万元，占14.8%；固定资产183万元，占82%；无形资产7万元，占3.2%。

四、资产清查暴露出来的单位资产、财务管理的问题及原因分析和改进措施

通过本次资产报表编报和资产管理，进一步规范了资产管理工作更有效地保护了国有资产。但在对资产的编报和管理中也发现了一些问题，出现了固定资产盘盈、闲置现象，暴露出单位在资产管理工作中存在着一些不规范的地方，显示了日常管理工作不够扎实。

五、加强资产管理工作的建议

我们将以本次资产报表编报和资产管理作为提高我单位资产管理水平的一个契机，进一步做好资产编报和管理工作。加强实物管理，针对资产报表编报和资产管理中发现的问题，作进一步地分析，完善相关制度，确保更有效地管理我单位的事业单位国有资产。

专项审计报告6篇

时间如飞鸟，逝去不留痕，我们正在一天天的进步，你喜欢写工作总结吗，总结让工作更有效率，减少了许多重复的劳动。那么我们应该如何撰写工作总结呢？下面是小编精心整理的"专项审计报告6篇",相信会对你有所帮助！

专项审计报告【篇1】

作为审计机关和审计调查组，怎样才能使三个报告既完整、严密、规范，又达到实事求是、客观公正、政府满意呢？笔者现结合近期对某县人口和计划生育经费收支专项资金的审计调查情况，就，谈谈个人的几点看法：专项审计调查“三个报告”的内容和结构专项审计（调查）报告的基本结构包括开头、正文和结尾三个部分。

开头由标题、文号（调查组专项审计调查报告不含此项）、主送单位、导语构成。

正文由调查依据、实施调查的基本情况（审计机关的专项审计调查报告不含此项）、被调查事项的基本情况的介绍及总体评价、调查发现的主要问题及原因分析（审计机关的专项审计报告不含此项）或调查发现的主要问题及处理处罚意见（审计机关调查报告不含此项）、调查建议构成；结尾则由审计机关名称（调查组名称及调查组组长签名）和签发报告日期（调查组向审计机关提交报告的日期）构成。

对于以上内容，应如何安排调查报告的结构和文字的表述方法，也就是撰写专项审计报告的写作技巧问题。

所谓结构，就是报告的内容如何分段而构成一个整体的问题，具体包括如何开头、如何结尾，如何罗列调查出的问题，审计的评价、原因分析、意见和建议如何体现等。

结构安排得当，能使审计调查报告条理清楚。

否则，就达不到预定的目的。

本人认为，审计（调查）报告一般可作出如下安排：第一部分：主要叙述审计调查的概况。

在写明审计调查报告的标题、日期、受文机关后，就要阐明审计调查概况。

写明根据什么可简单的交代调查的缘由、内容、目的等。

第二部分：主要写审计调查过程和结果。

它是审计调查报告的主要内容。

写好这部分，是审计调查报告是否有说服力的关键所在。

1、要叙述被调查事项的基本情况及总体评价。

基本情况主要说明与调查目标有关的被调查事项背景信息，总体评价主要是针对调查结果发表评价意见。

评价要针对被调查单位财经工作和存在的问题，依据调查结论，进行评价，做到把握总体、客观适当，充分体现整体性和宏观性。

为防止审计风险，尽量不要作出绝对肯定或绝对否定的评价。

2、问题的集中、分类和分析。

从诸多的调查材料中，寻找带有共性的问题，将其相对集中在一起，按顺序单列起来。

反映问题做到主次分明、重点突出，切忌单个罗列、轻重不分、分类错误等现象。

每类问题的表述原则上要先总体、后列举，要首先反映问题总量、占总体比率、发展规模、程度和趋势、影响面及其后果。

要分析问题产生的主观原因和客观原因、历史原因和现实原因，分析问题要切中要害，要从大量的财务数据和非财务资料中归纳出规律性从中发现客观实质，真正找到问题产生的原因。

3、解决问题的审计调查建议。

要针对具体问题，从根治和控制的角度，提出改革体制、健全机制、完善法规等标本兼治的建议、促进整改和规范等解决实际问题的具体措施。

如审计调查中发现计生经费投入不到位问题，在写建议时不能简单写出加大计生经费的投入，可以建议政府要进一步重视人口与计生工作，建立健全以预算编制、执行为核心的人口和计划生育经费支出管理体制。

在具体预算编制上要建立健全计划生育经费财政投入保障机制，同时要对计生经费支出要分类管理，据实测定，进一步细化预算，这样才能便于采纳，达到加大计生经费投入工作的目的。

第三部分：结尾。

主要写清编写审计调查报告的审计机关的名称，并注明报告日期。

二、撰写专项审计调查“三个报告”的步骤1、整理审计调查记录，分类归类。

在审计调查工作结束之前，应对审计调查全过程进行认真的检查和总结，做一番去粗取精，去芜存菁的整理工作，舍弃无关紧要和可有可无的材料，选择具有代表性的事实材料，针对审计实施方案检查审计任务是否完备齐全。

如果材料不足，应予补足；证据不充分，应进一步充实；数据未核实的，应抓紧核准；工作底稿不齐，应继续补充，将审定后的材料，按照不同内容，进行分类，归纳。

如分成哪些是挤占、挪用方面的，哪些是违规发放奖励、补贴的，等等。

2、拟订提纲。

专项审计调查“三个报告”与其它文章不同，需要靠大量的事实材料说话，在收集和选择整理归类的基础上，可按照问题的主次，统筹安排，确定表现形式，编写较为详细的调查提纲。

3、起草调查报告，修改定稿。

通过资料的整理和提纲的拟订，审计调查的基本内容已经具备，只有用文字组织说明，调查报告初稿也就自然形成。

初稿形成后，要经过研究，认真加以修改，尽可能做到完整无缺。

三、撰写专项审计调查“三个报告”应注意的几个问题1、注意内容和形式的统一。

内容决定形式，形式为内容服务。

上述谈到的形式，是一般的写法，并非在任何情况下，均可生搬硬套。

在审计实务中，会遇到各种各样和意想不到的问题，这就需要采用适合表述各种不同需要的形式。

2、语言要朴素、简练、确切，结论要有证有据。

审计调查报告是应用文，不要用华丽的辞藻和过多的形容词进行修饰，更不能大发议论，进行逻辑推理。

3、文风要实事求是，法规引用要正确。

写审计调查报告，就是要求事实准确，文字表述无误，引用法规正确。

发现多少问题，就...

专项审计报告【篇2】

(一)第一阶段核对清理阶段

各子公司要成立由领导、财务人员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。各公司经理为第一责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。以20xx年8月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的`来龙去脉。把握往来款项的准确性，项目的真实性。对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。

核实债权、债务，各单位应积极采取有效措施，落实责任。可通过电话、发函等形式，对单位(个人)往来款项及时核对。应收款项及时催收并将所收款项上缴公司财务，对本单位债务应积极进行核对清理，确保往来款项的准确性。

(二)第二阶段整理总结阶段

对各种往来款项清理结果逐一整理，分类提出处理意见。对各种应收、应付款项要逐一列明应收、应付款项的具体内容、起始时间、数额、经手人、批准领导以及未及时收回或支付的原因等，并提出具体处理意见;应收款项要制定催要计划，明确具体承办人员，尽快收回款项;对长期挂账的款项要查明原因，分清责任，提出处理意见;对因管理原因形成的年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项，要说明原因，上报公司财务部，经总经理审批后办理核销手续。对于超过三年确实无法支付的应付款项，报各公司领导进行相应账务处理。内部往来转账形成的三角债务，往来单位核对清楚后，上报财务部，财务部根据具体情况制定相应调整措施进行账务处理。清理工作结束后，各单位应认真总结，写出书面材料并附处理结果，上报公司法务审计部和财务部。

(三)第三阶段重点检查阶段

法务审计部根据各单位上报的往来款项清理总结材料进行重点检查。重点检查的主要内容包括：各单位清理往来款项工作开展情况，是否存在漏报、隐瞒不报的情况，是否存在未核实敷衍上报的情况，对错账是否调账整改到位等。法务审计部核查清楚后，将各单位往来款项清理结果上报公司总经理

专项审计报告【篇3】

此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：

1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。

2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。

以20xx年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的三角债务等。综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整

专项审计报告【篇4】

委托人上年度出口额 万美元，销售收入为 万元人民币，经营范围为 。

(一)项目总投资预算额为 万元人民币，项目总投资实际额为 万元人民币。

(二)技术改造及研发资金用于技术改造及研发过程中的必要费用，一般包括设备购置费、模具开发费、咨询费、研发用进口样品样机所缴增值税、关税，人工费、燃料动力费、试验费、材料费、委托开发费、鉴定验收费等。

可行性研究报告载明， 年应实现如下经济指标：

年销售收入 万元，

年缴税总额 万元，

年利润总额 万元，

经设计，项目经济指标执行情况如下：

我们根据银行存款帐、进账单和银行对帐单，确认项目投资到位情况如下：

截至 年 月 日，项目总投资额已到位 万元。

银行贷款资金 万元，

我们根据相关帐薄和凭证，确认项目资金支出情况如下：

截至 年 月 日，本项目实际支出资金 万元。

2、模具开发费 万元，

3、咨询费 万元，

4、研发用进口样品样机所缴增值税、关税 万元，

5、人工费 万元，

6、燃料动力费 万元，

7、试验费 万元，

8、材料费 万元， 9、委托开发费 万元， 10、鉴定验收费 万元， 11、其他 万元。

截至 年 月 日，委托人完成经济指标情况如下：

经审计委托人提供的项目 (项目名称)的`收入明细清单等资料，项目实现收入为委托人 (项目名称)的销售收入;项目实现收入总额为 元。其中：

根据委托人提供的销售成本总帐、明细账和相关资料，确认项目成本总额为 元。其中：

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认委托人在项目执行期间应计缴税金总额为 元。税项和对应税额明细如下：

委托人执行《工业企业会计制度》及其补充规定。

自公历1月1日起，至12月31日止。

以权责发生制为记账基础;以实际成本为计价原则。

存货取得时按实际成本记账，销售成本按先进先出法。

以合同约定工程完工或者按工程进度取得收款凭据确认。

本报告仅供重庆市外经贸企业技改、研发资助项目验收使用。

专项审计报告【篇5】

1、×××公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围，直接以×××公司账面数作为×××公司清产核资工作结果需要进行特别说明；2、×××公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围，经国有资产监督管理机构批准直接以×××公司账面数作为××××公司清产核资工作结果需要进行特别说明；3、在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对×××公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项；4、在清产核资专项财务审计挂账中发现的×××公司重大资产和财务问题以及向×××公司提出的有关改进建议；5、在清产核资工程中对×××公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价；6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。

八、内部控制的审核情况（对企业内部控制制度的完整性、适用性、有效性以及执行情况发表意见）

九、报告使用范围

以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、×××公司主管部门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

附件：1、损失挂账分项明细表；2、损失挂账申报核销项目审核说明；3、损失挂账的证明材料；4、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件；5、其他有关材料。

××××会计师事务所（签章）

中国注册会计师：

地址：

年月日

专项审计报告【篇6】

附件3：

项目专项审计报告范本

xxxx有限公司XXX:

我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、管理层的责任

严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审计意见发表如下：

MM，如此大量的剩余废旧物资设备是由于改变生产线产生的，其中厂房仅供新产品检测所用。有关这些项目在资产分类帐户的情况是：

(1)资产的帐户余颇过大。

(2)所提折旧费用过大。

(3)非生产用资产占用的资金过大。

你们解释目前正在准备两份报告：一份是多余物资设备的报告；一份是残余废旧设备物资的报告。我们认为越早对它们进行技术鉴定并报告有关部门批准备案，就越有利于其妥善处理和回收。为此，我们建议；这两份报告应该在本月上旬编制完毕，并尽力将这类物资设备控制在适当的水平上，适当地调整资产分类帐，将多余、残余、废旧的物资设备从该类分类帐中分离出来，并编制明细清册。

请你们将处理结果和净值额较大的资产(例如，编号117设备)的处理计划通知我们．如果同意我们的意见。我们希望在4月5日之前收到您的答复。

清算审计报告 篇2

我们审计了后附的宏远有限公司(以下简称贵公司)20__________年______月______日的资产负债表和财产分配表、20__________年_____月_____日至20__________年_____月_____日的清算损益表。这些清算会计报表的编制是贵公司清算委员会的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些清算会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些清算会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价贵公司清算委员会在编制这些清算会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些清算会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述清算会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《__________会计制度》和《__________企业清算办法》(注)的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司20__________年______月______日的财务状况以及20__________年_____月_____日至20__________年_____月_____日的清算损益。

附件一：清算资产负债表(同一般资产负债表，略)

附件二：清算损益表

附件三：清算财产分配表

附件四：其他应收款明细表

附件五：清算事项说明

________会计师事务所

中国注册会计师(公章)(签名盖章)

20__________年_____月_____日

清算审计报告 篇3

各位股东代表：

按《公司法》与公司章程的要求，我们优拓电子科技股份有限公司（下简称公司）第xx届监事会，组织三位监事（包括一名财会人员），于20XX年1月15至25日，重点对公司原有基础建设项目以及有关预算落实情况进行检查，履行出资人监督职责。监事会有关人员依照国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业管理惯例和需要，在公司管理层确保提供资料真实性、完整性的基础上，根据实际需要采用了一定的程序，运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法，经过有关人员积极配合圆满完成工作程序，现将内审结果报告如下：

一、审计目的

本次内部审计按照既定方案重点对公司原有基础建设项目以及有关预算落实情况进行检查，防止利用基础建设谋取个人利益，基础建设设备没有妥善管理，以及对出现的问题能够及时解决。

二、审计过程

（一）编制内部审计调查问卷。

根据资产管理、公司内部控制等制度，以及本公司的实际情况编制《内部审计调查问卷表》。

1、设备购销合同上的价款支出是否与财务支出相一致？如否，请列举。

2、差旅费支出是否合理？如否，请列举。

3、是否在规定的安装期内安装好设备？如否，请列举。

4、设备的平均产能利用率多少？

5、有无设备被闲置？如有，请列举。

6、有无设备超量生产？如有，请列举。

7、实地调查的设备数量、规格、价款是否与财务账面相符？如否，请列举。

8、有无将租赁设备和购买设备区别清楚？如否，请列举。

9、是否如期支出租赁款和分期付款的购买设备款？

10、是否如期计提设备维护费和大修理费？

11、是否如期进行设备维护和大修理？

12、生产部费用支出有无异常？如有，请列举。

13、设备运输费、支付方式是否与合同一致？

14、设备购销合同和设备租赁合同是否合理？如否，请列举。

15、收入和支出明细分类是否清晰？如否，请列举。

16、有无足够的原始凭证证明每笔收入或支出？如否，请列举。

17、有无其他情况，请列举？

（二）针对问卷的各项内容进行抽查、询问、现场盘查考察，真实反映情况，如实填写问卷。

（三）由CEO对问卷进行审核。

（四）根据问卷和其他调查情况编制《基建内部审计报告》。重点分析存在的问题，提出建议和改进方案。

（五）落实改进方案。

三、审计存在的问题

（1）关于设备购入和租赁等费用支出明细分类不多，比较简单，费用类别有待进一步划分调整。

（2）有些设备购销合同和租赁合同项目不全。有些合同的款项支付项目不明确，没有写明何时付多少款。

（3）目前固定资产适用的折旧年限是按设计年限确定，与现实折旧有较大差异，如全自动线5年。由于折旧问题涉及企业固定资产的更新能力、企业盈亏和纳税问题，因而应综合实际使用情况慎重确定。

（4）没有按时计提设备维护费和摊销大修理费。

（5）没有应及时通知财务部为什么不进行设备大修理。

四、审计意见

睿达电子股份有限公司已经即将进入第八年的经营，现代企业管理制度正在建设中，各项工作正在有序高效地进行着。在原有的基础上，按国家的有关制度规定进行核算和管理，基建工作的支出的重大方面较为真实，会计处理的重大办法和程序遵循了一致性和相关性原则，会计报告基本合乎规范。为了更进一步完善落实公司制度，我们提出如下工作建议：

（1）在基础建设方面，需要将费用支出进一步划分，进一步细化，做到不漏每分钱支出，分清每分钱支出。

（2）建立合同审核标准，对不合格的合同及时矫正，确保项目齐全和准确，最后合同要在财务部留底，生产部保管合同原件。

（3）调整固定资产折旧年限。安照现实相同或类似的设备实际平均使用年限，重新调整固定资产的折旧年限，使之缩小现实折旧的差异。

（4）财务部负责监督生产部对设备维护费的计提和大修理费的摊销。

（5）生产部和财务部应该加强沟通联系，生产部有什么重大事发生应该及时告知财务部。

清算审计报告 篇4

根据20XX年度审计计划和审计委员会安排，自20XX年4月15日至20XX年5月10日，我们审计组对供应部20XX年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：

一、基本情况

为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。

物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间(是否符合我司生产需求)、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料(主料)需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。

供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。

货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。

公司09年的存货周转率为4.71次，比XX年的4.11次有明显提高。09年全年采购额约18，897.65万元，共耗用19，023.10万元

分析说明：

(1)中药材XX年耗用额比XX年减少261.62万元下降率6.2%，其中当归减少259.8万元，占总额的99.3%，原因是当归从XX年的采购单价41.83元/KG下降到XX年的15.13元/KG，虽然XX年耗用量比XX年增长18844.53KG，增长18.21%，但还是导致总耗用额下降。除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。

(2)原辅料采购额及耗用额增长大的原因是XX年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而XX年则归入包装物中核算。若不考虑“空心胶囊”，XX年比XX年耗用增长不到1%。而“空心胶囊”XX年比XX年耗用额增长2.81%。

(3)包装物耗用额比XX年减少175.36万元下降6.85%，主要原因是XX年“空心胶囊”耗用427.92万元归入辅料中核算。

分析说明：

(1)原辅料耗用额XX年比XX年减少334.78万元，下降率为4.54%，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少372.97万元。头孢氨苄的采购单价则由去年的469.06元/KG下降到317.71元/KG。

(2)包装物耗用额比XX年减少65.08万元下降3.86%，主要原因是XX年“空心胶囊”耗用其中215.85万元归入辅料中核算。

分析说明：

根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付货款，09年比XX年通过以银行承兑汇票支付货款增加8.26%，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的50%。

二、审计内容

本次审计采取了抽查的方式进行。

(1)随意抽查一个月的订货计划书，检查其是否符合当期的采购政策。原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施，是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续，是否按预先编号、保管订货计划。

(2)分析比较需料计划、库存量及订货计划，检查其是否进行合理安排。

(3)检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。

(4)检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。

(5)检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。

(6)审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价

(7)数量是否一致。

(8)检查是否存在超收，超收标准的规定;分析超收原料的价格与数量是否经济、是否合理。

(9)查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。

(10)查阅供应商的档案是否健全并定期更新;是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。

(11)查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。

(12)查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字;退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。

清算审计报告 篇5

×公司:

我们接受了委托，对×公司(以下简称贵公司)的）清算期间的财务报表进行审计，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，贵公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散,并成立公司清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。现将贵公司清算情况报告如下。

一、贵公司登记情况，包括公司名称：;公司类型：;法定代表人：;住所：成立时间：×年×月×日;注册资本：;股东姓名(名称)：;股东出资额：;出资比例。

二、贵公司清算组已于×年×月×日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号X)。清算组成员由股东、等人组成，由担任清算组负责人。

三、通知和公告债权人情况。贵公司清算组于×年×月×日通知公司债权人申报债权，并于在报公告公司债权人申报债权。

四、贵公司财务状况。截止，公司资产总额为×元，其中，净资产为×元，负债总额为×元。附《资产负债表》。

五、贵公司财产状况。附《财产清单》。《财产清单》内容包括财产的名称、数量、价值等。

六、贵公司债权债务状况。

七、贵公司清算所得税处理情况

（一）、资产处置情况

1、货币资金、相关债权、存货、机器设备等的处置情况，对发生的资产损失是否已按《企业资产损失税前扣除管理办法》取得相关批复。

2、房屋等不动产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、不动产价格评估的依据、转让环节缴纳的税费等情况。

3、土地使用权等无形资产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、无形资产价格评估的依据、转让环节缴纳的税费等情况。

（二）负债处置情况

各种借款、应付帐款、其他应付款等债务至清算结束日的处理情况，对因各种原因尚未归还的债务否已按“确实无法偿付的应付款项”计算应纳税所得额。

（三）已享受的税收优惠

是否涉及已享受收税优惠因条件变化而补税

（四）清算所得及应纳税所得税额

八、贵公司资产总额为×元，并按以下顺序进行清偿：

1、清算费用;

2、所欠职工工资、社会保险费用和法定补偿金;

3、税款;

4、债务;

5、剩余财产按股东出资比例分配。

截止×年×月×日，贵公司债权债务已清算完毕，剩余财产已分配完毕，实收资本为零。

会计师事务所

X年XX月XX日

清算审计报告 篇6

xx有限公司清算委员会：

我们审计了后附的xx有限公司（以下简称贵公司）20xx年12月31日的资产负债表和财产分配表、20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算损益表。这些清算会计报表的编制是贵公司清算委员会的`责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些清算会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信这些清算会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持这些清算会计报表金额和披露的证据，评价贵公司清算委员会在编制这些清算会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价这些清算会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述清算会计报表符合国家颁布的企业会计准则、《xx会计制度》和《xx企业清算办法》（注）的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算损益。

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年审自查报告经典6篇

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年审自查报告 篇1

脚家箐完小2009年12月份教学常规

自 查 报 告

五龙中心学校：

我校于2009年12月18日对本学期进行了全村性的第四次教育教学常规自查，现将情况汇报如下：

一、教研活动情况

本次教研活动探究了2位教师的课堂教学。三年级戚俊芬教师语文研讨课，五年级赵自明教师数学研讨课。他们的课堂教学设计新颖、思路清晰，紧扣学生实际、顾及学生全面、注重知识拓展、体现年级特征、采用了激励评价机制，让学生充分感受学习成功的喜悦。课堂中教师精心组织，准确把握大纲要求，体现了新的教学理念，体现了数学源于生活，应用于生活，古诗教学中师生共同赏析，教育教学课堂效益有了显著提高。课后组织了全村教师进行了点评、展开了大讨论，气氛宽松活跃，达到了相互取长补短、共同提高这一目的，使得教学研究中心工作真正落到实处。

二、教案撰写情况

本次对教师的备课检查情况是：共查了17位教师的教案。教师们都能按照要求备课：书写认真、规范，并有所创新。做到有效地提高教育教学质量。

三、听课笔记的检查

共检查了17位教师的听课笔记，最多的听了27节课，最少的也听了13节课，记录完整、评价合理、建议适当，是大多数教师的特点。部分教师还需加强指导，让教学研讨更好地为教学服务。

四、会议笔记的检查

共检查了17位教师的会议笔记。最多的记录了23次，最少的也记录了20次，记录得都比较详细。

五、学习笔记的检查

共检查了17位教师的学习笔记。大多教师都有所记录，但内容不够多，自己的体会和想法少，其原因不是教师们不能经常学习，而是认为记录比较耽误时间、抑制思考，也可能是本学期教师们的教学时间少而教学任务重影响了他们的发挥……当然，做好学习笔记能更好地充实自身的知识，拓宽视野、提高素质，因此养成学而记之的习惯将会受益非浅。此次检查中，大部分老师的学习笔记做得特别好，记录的内容既多又很适用，真正成为研究型的教师。

六、今后的工作

在今后的工作中，我校将找准不足与薄弱环节，督促、检查并落实到位，按中心学校的要求，把常规工作真正落到实处。

脚 家 箐 完 小

2009年12月18日

年审自查报告 篇2

自查报告

幼儿园在上级领导的关心指导下,在广大幼儿园家长及社会各界的大力支持下,认真贯彻《幼儿园教育指导纲要》、《幼儿园管理条例》、《幼儿园工作规程》等教育法规和相关教育政策；并根据实际情况，针对幼儿特点，坚持‘保教结合、以保为主，以保促教’；“寓教于乐”的办学原则，开发幼儿潜能，培养幼儿健全人格，促进智力、情感，意志的协调发展，为幼儿以后的成长打下良好的基础。通过自查，本院总结经验教训，得出以下认识，现汇报如下，以期得到领导们的批评指正： 我院基本情况及设备设施简介

我园位于博山 祥和园小区里面，有大班，中班，小班，托班，幼儿有110名，班额人数控制在规定范围内，每个幼儿均有桌椅及午休床，均达安全标准，教学设备，大班活动器械2套；小型户外器械4套，厨房有防绳、饮水设备，还有必须的炊具餐具；我园还备有保健箱及紫外线消毒灯等设备。

我园园舍坚固，采光较好，空气流通。处于居民区，因此园内园外无污染，无噪音，适合幼儿在此学习生活，本园园舍开放，能及时疏通幼儿，安全系数高。

我园设园长1名，教师8名，保育员1名，炊事员1名，保安1名，其中大专学历教师2名，中师中专教师6名。我园园长均有多年幼儿，学前教育及管理工作经验，对幼儿有很强的责任心和爱心，并能根据幼儿身心发展的实际情况制定计划进行保育。

二、我园开展活动

1、认真贯彻国家教育方针，坚持社会主义办学方向和公益性原则，遵守国家 法律法规和各项政策，2、认真落实幼儿园各项管理制度

3、我园为贯彻素质教育，丰富幼儿生活，还举办了春季和秋季趣味运动会，庆祝六一文艺表演，元旦迎新年和文艺表演，锻炼了幼儿的身体和表现自我的勇气，以及团队之间和幼儿之间协调的能力。

三、我园严格的卫生与严密的安全防范措施

我园从制度上规定安全措施，从设施上保证安全无隐患，从人员管理上加强督促检查，做到经常性检查，及时消除隐患，厨房按规定设置，并经有关部门检查合格，获得“卫生许可证”，建立食堂食品卫生检查管理制度，食品安全制度，食品、餐具、炊具均按规定消毒。幼儿一人一巾一杯也按照规定消毒。炊事员每年体检合格方可上岗。我园每期幼儿体检一次，体检率达到98％，并按照规定建立合理的幼儿作息制度，确保幼儿身体健康发育。我园经常组织教职工学习安全防护只是，对幼儿进行安全教育，将之幼儿活动结合起来。

坚持晨检，午检查幼儿随身携带，及时消除危险。经常与家长保持联系，共同重视幼儿安全工作；坚持接送幼儿家长确认，确保幼儿安全离园。

我园还与公安部门，消防部门以及街道居委会建立长期和经常性的联系，参加公安部门组织的学校安全工作的学习和考核，制定各种应急方案，以确保及时处理突发事件。

四、我园的教育教学管理

我园自开办以来，就建立健全各种规章制度，每期制定学期计划和总结，总结经验教训，以便在以后的工作中兴利除弊，扬长避短。我园每班每周根据幼儿实际情况制定计划，积极创设与教育相适应的环境，为幼儿提供足够的活动材料，活动范围和活动空间，让幼儿充分发展其能力，开发其潜能。在语言，计算，音乐，绘画，等教学活动中，将游戏与教学活动很好的结合起来，让幼儿愉快地接受学习。在舞蹈教学中，将身体协调性的训练和孩子的兴趣结合起来，在舞蹈的内容中融入孩子喜闻乐见的故事情结，既锻炼了幼儿的身体，培养了他们对于美的认识，又让他们感到快乐。

在美术教学活动中，教师在基本画法训练的基础上，充分给予幼儿想象空间，并创设情境，让幼儿自由发挥，教师加以指导，使幼儿的绘画充分保持其童趣童雅，不受拘束，开发幼儿的想象力。

我园常年实行每周例会制度，对幼儿一周的工作从保教两方面做出总结，吸取经验，总结教训。定期开展教研活动，组织教师参观学习他人的经验，让每个教师得到锻炼，让教师继续学习，不断进步。

我园按国家规定办园，并根据规定和本地区实际情况收取教育费和生活费，将费用进行合理合法而有效的开支。加强家园联系，促进保教工作开展

我园每期开展两次家长会，将每期教育教学活动设计告知家长，共同研究探讨幼儿教育的方式方法。并利用早晚接送幼儿的机会与家长及时联系沟通，将家长联系纳入周计划，让家长更好的了解幼儿在园情况；并通知家长，让生病幼儿得到及时医治。我园还利用书画意见建议表，让幼儿的情况得到家长的及时反馈，为保教工作的进一步开展提供有效的信息，我园并定期开展家访，举办各种有趣的活动，让家长到园与幼儿一桶参加，使联系工作在轻松友好的气氛中进行，以增进家园联系。存在的问题及未来发展规划

回顾本学年的工作，幼教治理工作取得了少许的成绩。展望未来，任重道远，与先进幼儿园相比，我们在硬件和软件建设上有较大的差距，突出表现在：

一、是教学硬件设施有待进一步完善：

二、是安全工作责任落实的力度还需要进一步加强；

三、是师生晨检日常化，制度化坚持不够，全员安全意识有待进一步提高等等；

四、是教师教学方式方法的有待进步，监事在废物利用自制玩教具上需要不断挖掘、思考、学习；

一分耕耘一分收获，在博山区教委领导的关心与支持下我园的各项工作有了新的起色，逐步步入规范化轨道，在此我们清醒地认识到，幼儿园面临的挑战，要使办园水平真生适应新的形势发展的需要，能够在激烈的竞争环境中站稳脚跟，还需不断努力，同时恳请各位领导，专家能给予我们指导，使我们在管理方面，教研方面取得成果，真正成为孩子最喜欢的幼儿园，家长最放心的幼儿园，为孩子们健康成长撑起一片蓝天。

2016年10月7号

年审自查报告 篇3

我乡按照文件要求，随即对药具工作进行了自查。加强了计划生育药具管理、服务和监督工作，保障了公民获得安全、有效、适宜的计划生育药具。坚决杜绝和防止国家免费提供的计划生育药具流入市场销售，进一步提高了我乡免费避孕药具管理水平。现将药具工作自查情况汇报如下：

一、药具工作情况

1、药具业务指标。

纳入我乡管理人口为12864人（其中流动人口为3050人）；已婚育龄妇女人数有2501人；采取综合节育措施人数有2265人；综合节育措施占已婚育龄妇女90.56%；采取绝育措施人数有236人；其它避孕方法人数有1715人；长期使用药具人数为303人；避孕药具应用率达100%；避孕药具有效率达98.5%；随访率达93.3%；知情满意率达86.83%；落实男用避孕措施8.1%。

2、强化药具管理，做好药具自查。

长期以来我乡狠抓了药具基层基础工作的规范化管理和建设。逐级建立了健全的药具管理制度，规范了药具管理帐、表、册、长期使用药具登记表、药具临时发放登记表、药具严重不良反应监测的收集和登记工作，切实为育龄群众提供了更多可供选择的、安全的、简便的、经济有效的避孕节育措施和技术指导服务。在规范了药具业务目标管理的基础上，规范了药具储存室。

一是以不同的方式对避孕药具进行了宣传、发放、咨询、随访、定期为育龄妇女普查和技术服务；为流动人口送药具上门，并教会怎样使用安全可靠的避孕药具等宣传服务，给育龄妇女带来了极大的方便。

二是规范了药具管理基础建设，在社区内设立了药具临时发放点，为育龄群众随时提供药具知情选择与优质服务，增强药具发放覆盖面，全面提高药具的使用率和及时率，得到了群众的一致好评。

3、加强药具库存管理，做好药具帐卡册。

一是我乡避孕药具管理建立并落实了避孕药具入库质量验收登记，库房药具养护检查记录，药具质量信息报告表，药具严重不良反应个例报告表，库存药具实行按批号规范化管理，健全了药具进、销、存账目，药具有总账、明细账、分户账、药具统计报表及各种规范表格，制定了全年药具需求计划，保证了全年全乡药具的发放量和供应需求。平时认真对药具质量进行检查做好登记，做到帐物相符，账实相符，发放规范。

二是加强了我乡药具库房的规范化建设。我乡药具库房面积约占有10平方米，卫生整洁，通风良好。室内配备有空调、防盗门、药架、灭火器、温湿度计、药具柜等设施，药具按照要求分类摆放，建立健全药具库房管理制度。为计划生育药具的管理和对育龄群众的优质服务提供了保证。

4、规范药具经费使用，确保药具工作的正常开展，为药具工作健康发展提供了有力保障。

5、加强药具培训，努力提高基层药具工作人员的服务能力。每年组织了我乡药具从业人员对避孕药具业务知识的培训，使各级药具管理人员掌握了计划生育药具专业知识和服务技能，树立全心全意为广大人民群众服务的宗旨，增强群众观念和服务意识。通过培训、现场指导的形式，药具管理人员不断了解药具的新内容、新方法、新理念，切实增强他们的药具管理能力和服务技能。

二、药具工作中存在的问题

1、因流入人口的增大已成为药具服务的难题。

社会经济的快速发展，人口的流动性越来越大，流动人口数量不断增加，靠现居住地管理和现有的避孕药具网络难以覆盖，已经满足不了流动人口育龄群众对避孕药具的快速需求。所以如何根据流动人口育龄群众的特性，把它纳入正常的药具服务网络中，使他们享有与户籍地人口同管理同服务，真正把《流动人口计划生育工作管理办法》的有关规定落到实处，已成为必须解决的问题。

2、要想搞好药具工作，必须要有新措施。

我乡计划生育药具工作中所存在的问题，都是与社会的发展和当前改革的过程分不开的，也是经济快速发展中的问题。因此，针对这一系列问题，我们必须实事求是认真的分析解决问题。在人口与计划生育避孕药具工作新的发展时期，坚持深化改革，以人为本，建立健全的流动人口以常住地为主的随需发放的药具管理新体系，树立优质便民服务新理念。

一是育龄群众在药具工作中的地位发生了变化。育龄群众成为药具工作的主人，一切以育龄群众的需求和满意作为药具工作的`出发点和落足点；二是药具的品种、多档次、可供多选择的免费避孕药具，不仅发放药具的避孕功能，还较好地发挥药具的辅助效果和治疗功能；三是药具工作服务人群的范围发生了变化。辖区所有常住人口和流动人口都享受到同等的避孕药具免费服务。

年审自查报告 篇4

自查报告

近年来，我们还地桥镇多次开展了师德师风整顿活动。我通过师德师风学习，深刻的认识到教师队伍素质的高低直接关系教育事业的成败，学高为师,德高为范。因为师德是教师最重要的素质，而加强师德建设是教师队伍建设最为重要的内容，教师的一言一行、一举一动无时无刻不在潜移默化地影响着学生。因此，师德师风的好坏往往影响和决定着学校的校风和学风的好坏。教师不仅要教好书，还要育好人，各方面都要为人师表，使我更加深刻地认识到加强师德师风建设的重要性。教师首先自己要有高尚的道德情操，才能以德治教、以德育人。以高尚的情操引导学生全面发展，在此，我就我从教17年来在师德师风学习活动中发现的问题做自我剖析如下：

一、存在问题：

1、缺乏依法执教意识。作为一名班主任，在教育学生的过程中，对于个别经常违反校规校纪，屡教不改的学生，总是心躁气急，大声训斥，甚至体罚或变相体罚他们，最终使师生关系形成僵化对立局面。经过认真反思，我深刻地认识到这是一种严重伤害学生自尊的表现。这样不仅损害了人民教师作为人类灵魂工程师的光辉形象，而且严重违犯了依法执教的职业要求。

2、工作作风不够扎实，遇到困难不能知难而进，有时有任其自然的松懈思想。在教学实践中有时畏首畏尾，不能大刀阔斧地开展工作。对学生的思想动态了解得还不够，因此解决学生的思想上的问题常常不能得心应手。

3、关心学生不够到位。因为本人脾气暴躁，教学中经常缺乏细心和耐心，对学生要求过于严格。在教育学生的过程中，往往采取宏观管理，对于保护学生安全，关心学生健康，维护学生权益，常常不注重细节，考虑不到特殊学生，尤其是学困生和贫困生的具体困难，因而让部分学生感受不到老师的温情和关爱，更是难以做到严慈相济，成为学生的良师益友。

4、终生学习理念不强。对于终身学习理解不够深刻，在平时的教学中，满足于自己的现状，缺乏强烈的求知欲望。总觉得自已怀揣本科学历，从教17年，专业知识和教学技能足以胜任当前小学语文教学工作。因而不善于钻研业务，学习先进的教学方法，累积新鲜的语文知识，虚心向同行取经、交流，做事保守，甚至不懂的问题不敢低头向别人请教，业务水平提高缓慢。

5、开拓创新精神欠佳。在语文教学中，备课不下功夫，简单地把备教案等同于抄教案，教案只用于应付学校检查，上课时常信口开河，离题万里，或者照本宣科，只向学生传授陈旧僵化的死知识，甚至忽视了学生创新意识的渗透，创新能力的培养，严重违背了素质教育的要求。

二、原因分析：

1、缺乏对教育法律法规的深入学习，尤其对《教师法》、《义务教育法》、《未成年人保护法》、《中小学教师职业道德规范》、《教学行为“八不准”》、《师德建设“六不准”》等法规和文件的深入学习和深刻理解，因而陷入固步自封甚至违背依法执教的地步。

2、对崇高的教育事业和高尚的教师职业认识不深，缺乏热情，总觉得现在教师工资和其他行业比起来少得可怜，人家作息是朝九晚五，教师作息却是朝六晚九，心理失衡，总认为工作对得起良心就行了，何况现在的学生好多都是没良心的“白眼狼”，有的学生上街遇见老师连话都不问，缺少对老师的起码尊重，所以时常认为对学生关心那么多的干什么。

3、对终生学习认识不透彻，总觉得当前体制下，即便是活到老，学到老，知识再多，能力再强，老爸不是李刚，你家不是银行，也是白搭。还认为教师工作繁重，时间紧张，精力不足，况且对继续深造经济负担难以承受，真可谓“有想法，没办法”，甚至为现实中“购买两本书还是扛回一袋米”的问题难以抉择，无可奈何。

4、在语文教学中，有时认为投入精力，发扬开拓创新精神去搞教学，不但费时费力，而且教学效果不一定明显，况且现在还地桥教育的指挥棒依然指向应试教育，不管黑猫白猫，会捉老鼠就是好猫。

5、教育心态不好，时而消极地面对人生，还为一点小事斤斤计较，还有时心胸狭窄，不能严于律己宽以待人 。

三、整改措施：

1、进一步提高认识,加强学习《教师法》、《义务教育法》、《未成年人保护法》、《中小学教师职业道德规范》、《教学行为“八不准”》、《师德建设“六不准”》等条例。要忠诚于教育事业，对教育尽心竭力，处理好事业需要与个人利益的关系。要关心爱护学生。要自觉为人师表，作道德的表率。在教育工作中，对学生的要求，应该也是对自己的要求；要求学生做的，首先自己要做到。在日常工作和生活的各个方面，也要严格要求，做出表率。

2、加强业务学习培训,提高师德和能力素质水平，包括基本教学素质和思想道德素质，真正起到言传身教的重要作用。

3、改进课堂教学方法,针对学生实际情况备课,上课,吸引每一个学生认真倾听,积极大胆发言,设计作业有层次,提高教学质量.

4、加强学生的德育教育,注重教育的实效性和针对性,关注学生的心理健康和生理健康的问题。

5、学会调整心态，积极乐观地面对人生，注意不为小事斤斤计较，时刻敞开心胸宽容待人 。

四、改进方向：

通过近段时间的思想作风整顿，我深刻地认识到自己思想的落后和浅薄，视野的狭窄与庸俗，知识的陈旧与肤浅。我决定，在今后的教育教学工作中，一定要痛改前非，重新做人，努力加强思想道德建设，深入学习领悟教育法律法规和各种重要文件的精神实质，认真贯彻依法执教。在管理学生中，坚决做到为人师表，把学生当自己的孩子看待，从学习、生活、心理等方面关心每一位学生。深入钻研终身学习的教育理念，不惜金钱，牺牲休息时间把终生学习当终身大事来对待，努力提高自己的专业技能和教学艺术。深入理解江泽民同志的名言，“创新是一个民族进步的灵魂，是国家兴旺发达的不竭动力”的深刻内涵，开拓自己的思想，提高创新能力，培养和挖掘学生在学习上的创新潜能，努力把学生造就成国家需要的创新性人才，争取把自己锻炼成人类需要的优秀的灵魂工程师。

总之，师德要从小事做起，从我做起，只有不断学习，努力探索；才能外树形象，内强素质。在深化教育改革的今天才能不会落伍。我决心今后更加努力学习，用现代教育思想武装自己，更加深入细致地做好学生的思想工作，以自己的人生魅力去影响感化每一位学生，让学生在宽松愉快的环境中接受良好的教育。一句话“注重自我学习、自我修炼、自我约束、自我调控，活到老，学到老。”

年审自查报告 篇5

一、企业的基本情况

我公司成立于X年XX月XX日，于X年XX月XX日和X年XX月XX日两次通过《GSP》认证，X年XX月公司法人变更为，X年XX月公司名称由药业有限责任公司变更为药业有限责任公司，企业负责人由变更为，注册资金由X万元增加为X万元，X年XX月公司经营范围增加了、;X年XX月在征地XX亩，作为公司新的生产、经营和办公场所，X年XX月企业负责人由变更为，增建仓库㎡；公司现有员工X人，其中执业药师XX人，主任药师X人，主管药师XX人，药师XX人，药学专业技术人员XX人；经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、精神等药品（限二类），经营药品近3000余种，X年销售额X万元；公司仓库总面积㎡，其中阴凉库㎡，冷库㎡，验收养护室㎡；按新版《GSP》要求，公司重新修订了药品质量管理控制文件，升级完善了计算机控制程序，增添了必备的设施、设备和仪器，规范和完善了经营质量管理操作程序，保障了药品质量。

公司按《GSP》及附录要求，建立了完善的质量管理体系，确定了“质量第一、守法经营、诚信为本、持之以恒”的质量方针和“确保经营行为规范合法、确保药品质量安全有效、确保质量管理有效运行、确保信誉合作客户满意”的质量目标，并贯彻到药品经营活动的全过程；在质量管理控制模式上，采用国内先进的供应链管理系统；具有与药品经营范围、规模相适应的符合《GSP》要求的经营场所和库房，配备了冷藏车、恒温车、保温箱和备用发电机组，建立了冷藏冷冻药品温湿度自动监控系统，新增了药品经营风险评估内容，实现了药品流通全过程的计算机自动化控制程序。

新版《GSP》实施后，按质量管理体系文件管理制度，公司对内部质量管理体系文件进行了修订和完善。增加了质量管理制度X个，操作程序X个，新修订的质量管理体系文件经质量副总经理审核，总经理批准，于X年XX月XX日起执行。

通过更新软件，公司建立了符合《GSP》要求的计算机控制系统，配备了服务器、终端机和移动硬盘，由联通公司安装了专线光缆，网络环境安全稳定，建立了各部门、岗位之间信息传输和数据共享的局域网；有符合《GSP》要求及企业管理实际需要的应用软件和相关数据库；各类数据的录入、更新、保存等操作程序均符合授权范围、管理制度、操作规程的要求，能保证数据原始、真实、准确、安全和可追溯。

公司每年对质量管理体系开展内审，当质量关键要素发生重大变化时，组织开展专项内审。X年XX月对质量管理体系进行了内部审核，对内审情况进行了分析，并依据分析结论制定了相关的改进措施，提高了药品质量保证能力和质量信誉，保证了质量管理体系持续有效运行。

在药品质量风险管理过程中，采用前瞻和回顾的方式，对药品流通各个环节中的质量风险进行了评估、控制、沟通和审核，使质量风险得到了有效控制。

公司全员参与质量管理，各部门、岗位人员能正确理解、履行所承担的相应质量责任。在药品采购、收货、验收、储存、养护、销售、出库、运输、退货及售后管理各环节，能严格按照企业质量管理制度及操作规程进行管理和运行，经营活动中未发生经营假劣药品案件，未发生重大药品质量事故。

X年药品经营质量回顾分析：

供货单位购进品种的合法性100%首营首企品种审核率100%药品购进验收入库合格率100%药品储存运输正确率99、9%重点养护品种率100%药品出库合格率100%药品销售、出库复核率100% X年省、市食品药品检验中心抽检合格率100%

二、企业组织机构及岗位人员配备整体情况

公司组织机构的设定及岗位人员配备与公司经营活动和质量管理相适应，并明确规定其职责、权限和相互关系，企业负责人某同志大学X科学历，师，从事药品经营管理工作XX年，熟悉药品管理的法律法规和《药品经营质量管理规范》，能够保证质量管理部和质量管理人员有效履行职责，质量负责人某同志中药学本科学历，执业中药师、主管药师，从事药品经营质量管理工作XX年，在质量管理工作中具备正确判断和保障实施的能力；质量管理部部长，药学本科学历，执业药师、药师，从事药品生产、经营质量管理工作XX年，能够独立解决经营过程中的质量问题。公司设置质量管理部、业务部、财务部、仓储部、行政部、信息部；各部门人员配合管理，职责明确，质量管理部能够独立履行其职责。从事质量管理、验收、养护、采购、储存、销售等岗位的人员学历及专业技术职称符合新版《GSP》要求。

三、各岗位人员培训考核制度和定期体检制度管理情况

为了不断提高员工人员整体素质及业务水平，使各岗位人员能够正确理解并履行其职责，保证企业质量管理体系持续有效运行，公司制定了《质量教育、培训及考核管理制度》。质量管理部协助行政部开展质量管理教育和培训，对各岗位人员进行与其职责和工作内容相关的岗前培训和继续教育培训，培训内容包括《药品管理法》、《药品经营质量管理规范》等相关法律法规及企业内部质量管理制度、职责、程序、计算机软件应用和药品专业知识等。培训形式有不定期组织授课、参加市局培训和现场操作等。对每次培训进行考核，考核的方式包括书面考试、现场提问及实际操作等。对从事特殊管理药品和冷藏药品储存、运输等岗位的人员进行了相关法律法规和专业知识的培训和考核。

为加强人员健康状况管理，确保经营的药品不受污染，公司制订了《环境卫生、人员健康状况的管理制度》，由行政部负责每年组织员工进行健康查体并建立健康档案。对质量管理、验收、养护、储存、运输等直接接触药品岗位的人员进行岗前及年度健康体检，公司直接接触药品岗位的人员无患有传染病及其它可能污染药品的疾病。

四、质量管理体系文件概况

质量管理体系文件是公司内部管理的依据，是保障药品质量的规范要求。

公司成立了质量领导小组，企业负责人任组长，质量负责人任副组长，成员由各部负责人组成；在X年，X年，X年，X年，X年分别根据《GSP》及附录和国家有关新的法规要求进行了修订和完善。质量管理体系文件由质管部及相关部门根据文件管理程序和本企业实际情况起草，交各部门进行充分讨论修订，统一格式、统一编码。包括42项质量管理制度、32项操作程序、25项部门及岗位职责及相关的档案、报告、记录和凭证。经质量副总经理审核，报总经理批准签字后执行。行政部严格按照文件规定建立《文件发放、回收记录》，已失效或作废文件由行政部文件管理人员及时收回，保留一份存档，其余的填写《文件销毁审批记录》，经总经理批准后销毁。企业根据经营发展情况，国家出台新的药品经营管理法规时，及时修订，并注明修订原因，填写记录，部门文件由部门保存。

五、企业内审制度概况及内审执行情况

根据《GSP》及附录要求，公司成立了“质量管理体系内审小组”，由企业负责人担任组长，质量负责人担任副组长，成员由质管部、业务部、仓储部、信息部、行政部、财务部等各部门负责人及质管员组成；修订了《质量管理体系内审管理制度》及《质量管理体系内部审核程序》。制度规定企业每年组织一次内审，在质量管理体系关键要素发生重大变化时，开展专项内审。

公司质量管理体系内审小组依照国家总局《药品经营质量管理规范现场检查指导原则》及附录要求，于X年XX月至XX日对公司的质量体系进行了内部审查；审核内容包括质量方针和目标、质量管理体系文件、组织机构及人员情况、部门及岗位职责执行情况、质量管理制度与程序执行情况；药品的采购、收货、验收、储存、养护、出库、销售、运输、配送等管理情况；营业场所、仓储设施设备、计算机系统等情况；内审程序分为制定计划、前期准备、组织实施及编写内审报告等。

内审小组编制“质量管理体系评审计划”，经企业负责人批准后召开会议确定评审日程。内审小组按规定时间组织现场检查，根据现场检查情况，形成存在问题及改进建议文件，并通知相关责任部门或人员落实整改意见。内审小组对整改情况进行跟踪检查，并对所采取纠正和预防措施的有效性进行评价。内审小组对存在的问题和整改实施情况进行汇总，形成“质量管理体系内审报告”，经企业负责人签字并由质管部发放至相关部门及岗位人员。质量管理体系评审工作中形成的各类文件、记录、报告及相关资料由质管部整理归档。评审结果、存在问题、改进措施（举例见附表）。

六、设施与设备配备情况

公司具有与药品经营规模相适应的经营场所、库房及设备，库房的设计符合药品储藏要求，可有效防止药品的污染、混淆和差错，药品储存作业区、辅助区、办公区进行有效区分，库区环境整洁，周围环境地面硬化;库内地面平整，墙面光滑，门窗密封严密；库房设有气幕机、保温隔断，库内待验、合格、发货、退货、不合格及待处理区域划分清晰;库内立体式货架、窗帘、排风扇、加湿器、除湿器、叉车、拆零拼箱操作台、中药养护操作台、灭蚊灯、挡鼠板、粘鼠板、照明设施等符合新版《GSP》要求。运输药品均使用封闭式货车，冷藏药品的储存、运输有冷库、冷藏车、保温箱及备用发电机组;按《GSP》要求，委托X有限公司安装温湿度监控系统，并负责验证，此系统对库存药品温湿度可进行自动监测、显示、记录、调控，并具有报警功能。公司制定了《冷链药品储存与运输应急预案》，与等X家医药公司签订了《药品运输应急救援互助协议》，储存、运输设备定期检查、清洁、维护，并建有记录。

七、检定、校准与验证实施情况

根据新版《GSP》及附录要求，公司制定了《设施设备校准和验证管理制度》，对阴凉库、冷库、冷藏车、恒温车、保温箱的温湿度监控系统，委托具有验证资格的X有限公司负责安装并实施验证，（共安装温湿度自动监控仪台，探头终端XX个）由质管部编写年度验证计划和要求，受托方根据每一项验证工作实际内容及要求制定验证方案，经质管部审核，质量副总审批后实施。验证中，由质量管理部组织相关人员全程参与，验证完成后，受托方负责人员培训和出具验证报告，由质管部审核，质量副总批准，形成验证控制文件。文件包括验证方案，验证报告，评价，偏差处理及预防措施等，由质管部存档，并根据校准、验证确定的参数和条件，正确合理使用相关的设施设备，并保证其正常运行。

八、计算机系统概况

我公司采用X企业业务管理软件，更换了浪潮英信服务器、UPS不间断电源、数据备份硬盘和PC终端、扫码枪、打印机等，KSOA主要包括了采购管理、销售管理、往来管理、仓储管理、商品会计、综合查询、统计分析、质量管理、基础信息等功能模块，能对药品的购、销、存等质量控制环节进行全面规范管理，对购进药品的合法性、购货单位资质审核、首营企业审核、首营品种审核、采购、收货、验收、储存、养护、出库、销售、运输等过程进行有效控制。

各个岗位配备终端机共计台，分布情况如下：业务：X台，开票：X台，质管：X台，收货：X台，验收：X台，养护：X台，保管：X台，复核：X台，财务：X台，运输：X台，信息部：X台，经理管理：X台，行政部：X台。

计算机管理系统能为经营业务过程、质量控制提供支持，覆盖了经营管理全过程，满足了药品经营管理活动全过程的控制。对药品的流向可追溯，实现了零死角，保证了药品质量管理活动有序高效地运行。计算机管理系统的设计、使用和验证情况：

（一）、质量管理基础数据管理模块

1、供货单位数据管理模块

（1）、首营企业资质录入、审核、审批

由业务员收集整理供应商资质，在系统中填写“首营企业审批表”，

由业务部负责人，质管部负责人、质量副总进行系统审批。系统电子层签流程完成后由质量管理员将档案资料存档后并在系统中维护供货单位业务委托人信息后方可进行药品采购业务。

（2）、供应商更新与维护

当供货单位资质信息发生变更时，质量管理员根据采购员递交的供货单位资质变更材料及时在系统中进行资料变更登记的动态信息的维护。

（3）、质量控制功能

供应商任意一个资质过期系统都能够自动拦截相关过期或超经营范围，自动锁定该供货企业不能采购，制作采购订单时能够准确提供拦截原因。

2、购货单位数据管理模块

（1）、购货单位资质录入、审核、审批

由业务员收集整理购货单位资质，在系统中填写“客户资质登记表”，由业务部负责人，质管部负责人、质量副总进行系统审批。系统电子层签流程完成后由质量管理员将档案资料存档后并在系统中维护购货单位业务委托人信息后方可进行药品采购业务

（2）、购货单位的更新与维护

当购货单位资质信息发生变更时，质量管理员根据业务人员递交的购货单位资质变更材料及时在系统中进行客户资料更新登记的动态信息的维护。

（3）、质量控制功能

购货单位任意一个资质过期系统能够自动拦截相关过期信息，自动锁定该销售企业不能销售，制作销售订单时能够准确提示拦截原因。

3、首营品种资料数据管理模块

（1）、首营品种录入、审核、审批

业务员负责收集首营品种资料，包括：药品注册批件、质量标准等在KSOA系统内进行填写“首营品种审批表”；由业务部负责人，质管部负责人、质量副总进行系统审批。系统电子层签流程完成后由质量管理员进行企业信息的下发，并将档案资料存档方可进行首营品种的采购业务。

（2）、首营品种的更新与维护

当品种资质信息发生变更时，质量管理员根据业务人员递交的药品资质变更材料及时在系统中进行药品资料更新登记的动态信息的维护。

（3）、质量控制功能：

①、设定品种类别与经营范围匹配，能够实现与供应商及客户的经营范围相对应，能够自动拦截超经营范围业务。

②、设定储存类别，根据设定入库时自动存放于不同的库区。

（二）、采购管理

1、采购业务模块

（1）、采购订单制订、审核：采购员在系统中制作采购订单后，经业务部长审核采购订单，自动生成采购记录。

（2）、采购环节质量控制

①、采购订单的实现受控于质量管理基础数据库，经营范围、生产范围、合法资质自动识别与控制。

②、采购订单确认后，自动生成采购记录，能够由收货员查询、调取数据。

2、收货、验收、入库

（1）收货员在系统中提取采购订单对实物进行收货，自动生成收货记录。

（2）验收员在系统中提取相应收货数据对实物进行现场验收，自动生成验收记录。

（3）保管员在系统中提取验收合格药品进行确认入库，并在系统中生成库存。

3、购进退出管理模块

（1）、购进退出单制作、审核

业务人员在系统中选择单位提取原入库单据，对需要退货药品填11

写购进退出申请单，录入采购退出数量、退货原因后，存盘记账。质管部长对购进退出申请单进行审核，购进退出申请单自动生成购进药品退出记录。

（2）、购进退出品种出库复核

提货人员依据购进退出单据中的品种、批号、数量、效期等信息将退货品种提至退货区由复核人员进行复核，复核完毕后存盘生成购进退出出库复核记录，并通知其他保管员进行出库记账确认。

（三）、销售管理模块

1、销售业务模块

（1）、销售订单制订

开票员根据客户要求登录系统进行销售订单制作，输入单位名称助记码、商品名称助记码、数量、价格等信息，生成销售订单，确认后生成销售记录。

（2）、销售出库环节质量控制：

系统自动对销售客户资质的有效性进行控制，与经营范围、生产范围或者诊疗范围关联，自动识别、锁定该销售企业经营行为，并准确提示拦截原因。

2、销售出库模块

（1）、发货人员依据销售订单和提取的销售记录进行发货，由复核人员复核无误后确认，在系统中生成销售出库复核记录，并通知其他保管员进行销售出库确认记账。

（2）、销售出库环节质量控制：遵循“先产先出”、“近期先出”、“先进先出”、“易变先出”，并拦截超过有效期的药品出库。

3、销售退回模块

（1）、销售退回单据制订、审核

业务部人员在系统中直接提取销售记录以及出库复核记录进行核对，确认为本公司销售品种后，提取相关数据并填写退货原因、数量，生成销售退回申请单，由质管部长在系统中对销售退回申请单进行审核。

（2）、销售退回收货验收管理

验收员在系统中选择相对应的销售退回单据，根据实物验收的结论确认是否入库，保存后自动生成销售退回验收记录，并提交保管员进行入库确认记账，生成库存。

（四）、仓储管理

1、盘点作业

盘点记录直接在系统中打印库存盘点表由储运部进行盘点并将盘点数据录入系统，经财务部审核后，由财务人员将盘点结果在系统内进行入账。

2、在库养护

（1）、一般养护

养护员在系统中提取养护计划，养护计划是由系统自动生成。养护员按照养护计划表对实物进行养护。

（2）、重点养护

由养护员依据在系统中确认需要重点养护的品种，并报知质量管理部长进行审核，生成重点养护品种，养护员按照养护计划表对实物进行养护。

（3）、停售锁定控制

在库药品发现疑似不合格药品或过效期的品种，由养护员对该品种进行锁定停售，报质量管理部进行处理。由质量管理部进行复查确认，合格药品自动解除停售，确定为不合格药品移入不合格药品区。

3、近效期管理

根据药品近效期时间，系统将自动生成近效期预警。

（五）、运输管理模块

车辆基础信息登记：可在系统内录入企业的车辆信息，在登记运输单据时可自动提取相关的车辆和驾驶员信息。

1、配送车辆基础信息登记：主要是经过审核或验证的车辆信息在内进行登记，确保信息的准确性，方便数据的录入。

2、运输记录登记：分为普通药品和冷藏药品登记，根据业务部的药品配送情况由配送员予以登记。

3、公司针对库房制定了安全防护措施，可对无关人员进行可控管理。

（六）、计算机系统管理模块

各操作岗位均采用输入自己的用户名、口令登录系统，实现权限控制管理。更改权限或增加权限由部门提出申请，经质管部长、质量负责人、企业负责人审核后，由信息部进行授权。

（七）、设施设备的校准和验证

公司所有需要校准和验证的设施设备，均委托X有限公司进行验证、培训相关人员和出据验证报告，验证工作和资料管理由质管部负责。

九、药品采购、收货、验收、储存、养护、销售、出库、运输、配送、退货、投诉处理、不良反应报告、追回和配合药品生产企业召回职责等方面的管理情况和运作程序简述：

公司制定了药品采购、收货、验收、储存、养护、销售、出库、运输、配送、投诉处理、不良反应报告、追回和配合药品生产企业召回等方面的质量管理制度及程序，由质管部指导、监督各部门及岗位执行。

1、采购管理

业务部采购药品时，对供货单位的合法资格、购入药品的合法性、可靠性以及供货单位销售人员的合法资格进行严格审核。采购中涉及的首营企业、首营品种由业务部收集相关资料，并录入计算机系统，经业务部总监、质管部长、质量负责人实行电子层签批后，生成基础数据，方可建立业务关系和经营药品。

采购员还要和供货单位签订购销合同和质量保证协议，内容包括明确双方质量责任，提供符合规定的资料、票据、付款方式等。采购员根据公司经营需求，编制采购订单，在质量管理数据库中选择合格供货单位，生成采购订单，经营销总监审批。采购员通知供货单位发货，药品入库后，采购员在合同约定的时间内向供货单位索取药品合法票据，发票上的购、销单位名称及金额、品名与付款流向金额、品名一致，并与财务帐目内容相对应。发票由财务部按规定归档保存。特殊管理药品的采购严格按照特殊药品管理制度执行。

企业质量负责人、业务部营销总监每年年底会同业务部、质管部、仓储部等相关部门和人员对药品采购的整体情况进行综合质量评审，建立药品质量评审和供货单位质量档案，并进行动态跟踪管理。

2、收货管理

药品到货时，收货员核实运输方式是否符合要求，并对照随货同行单和采购记录核对药品无误后收货，发现货单不符情况拒绝收货。冷藏药品到货时，收货员对其运输方式、运输过程的温度记录、运输时间等质量控制状况进行重点检查并记录、导出数据；销售退回药品的收货，收货员在计算机系统中核对原销售记录及出库复核记录，确认为本企业销售的药品时方可收货。收货员对符合收货要求的药品按品种特性要求放于相应待验区域，大批量药品可直接放置货位，悬挂明显的待验标识，通知验收员验收。

3、验收管理

药品验收员按照验收制度和程序，对每次到货药品进行逐批抽样验收、抽取的样品具有代表性，同批号的药品至少检查3个最小包装、有特殊质量控制要求或打开最小包装可能影响药品质量的，可以不打开最小包装，对破损、污染、渗液、封条损坏等包装异常以及零货拼箱的，开箱检查至最小包装。对销后退回药品的验收、整件包装完好的，加倍抽样检查、无完好外包装的每件抽样检查至最小包装。冷藏药品在冷库内验收。特殊管理的药品在特药库验收区双人开箱验收。

验收药品按照药品批号查验同批号的检验报告书。供货单位为生产企业的，提供药品检验报告书原件，供货单位为批发企业的，检验报告书加盖其质量管理专用章原印章。验收员对抽样药品的外观、包装、标签、说明书以及相关的证明文件等逐一进行检查核对，验收结束后，将抽取的完好样品放回原包装箱，加贴“验”字标签，对于相关证明文件不完整或内容与到货药品不符的拒收，并通知业务部、质管部处理。

对实施电子监管的药品由员按规定进行药品电子监管码扫码，并及时将数据上传至中国药品电子监管网系统平台；对未按规定加印加贴中国药品电子监管码，或者监管码印刷不符合规定要求造成扫码设备无法识别的拒收；监管码信息与药品包装信息不符的及时通知业务部向供货单位查询，未得到确认之前不得入库。

验收员对药品验收后在计算机系统中进行录入并确认，系统自动生成“药品验收记录”，通知保管员入库并在计算机系统中确认记账。验收员对验收不合格的药品填写“药品拒收报告单”注明不合格事项，报质管部处理。

4、储存管理

药品根据其质量特性进行储存，公司分别设有阴凉库和冷库。特殊管理药品、中药材、中药饮片分别专库储存，库房配备温湿度自动监测控制系统，系统对药品储存过程中的温湿度进行24小时不间断地监测、记录、数据存储和报警，自动生成温湿度检测记录；在库药品按质量状态实行色标管理，合格药品为绿色，不合格药品为红色，待确定药品为黄色；仓储药品按要求采取避光、遮光、通风防潮、防虫、防鼠等措施，药品的搬运和堆码严格按照外包装要求规范操作，按批号堆码，“六距”符合要求；拆除外包装的零货药品单独存放；储存药品的货架托盘等设施设备清洁卫生，无破损和杂物堆放。库区安装监控探头，出入库区进行登记，未经批准的人员不得进入储存作业区。储存作业区的人员无影响药品质量和安全的行为，储存作业区内部无存放与储存管理无关的物品。

5、养护管理

养护员根据库房条件，外部环境、药品质量特性等对药品进行养护。指17

导和督促保管员对药品进行合理储存与作业；检查并改善储存条件、防护措施、卫生环境；对库房设施设备进行养护检查，养护品种分为重点养护品种和一般养护品种。重点养护品种包括：对储存条件有特殊要求的或有效期较短的品种，中药材、中药饮片易霉变、泛油、虫蛀等品种；依据计算机系统质量管理基础数据和养护制度，对库存药品按月生成养护计划，对一般养护品种每三个月全面进行一次养护检查，重点养护品种每个月全面进行一次养护检查。在养护检查中，根据在库药品的外观、包装等质量状况进行检查，并建立养护记录；对中药材、中药饮片按其特性采取干燥、通风、冷冻等措施进行养护。计算机系统对库存药品的有效期进行自动跟踪和控制，距有效期180天自动预警提示，距有效期30天自动锁定停售。养护过程中发现药品因破损而导致液体、气体、粉末泄露时，养护员根据药品特性采取稀释、清洗、覆盖、吸附、通风等处理措施，防止对储存环境和其它药品造成污染。

养护工作中发现质量可疑的药品，养护员立即在计算机系统中锁定，将药品存放于待处理区，并设立明显标志，同时报质管部确认。养护员每月对养护信息进行汇总分析，提出预防改进措施，不断提高药品养护工作质量。

6、销售管理

严格按照《药品经营许可证》》、《营业执照》核准的经营方式和经营范围开展药品经营活动；严格审核购货单位的生产范围、经营范围或诊疗范围，并按照相应的销售范围销售药品。购货单位提供的相关证明材料，通过业务部、质管部、质量负责人审批，录入计算机系统形成质量管理基础数据。开票员按照计算机系统中合格购货方和购货单位的采购订单开票，打印“销售订单”经营销总监审核通过后确认，系统自动生成销售记录。发货人员凭“销售订单”拣货，经复核人员复核后由其他保管员出库确认并打印“随货同行单”。财务部依据“药品随货同行单”开具发票，做到票、账、货、款一致。特殊管理药品的销售按特殊管理药品销售的管理制度执行。

7、出库管理

仓库保管员按“销售订单”核对无误后在计算机系统中确认发货，将药品移至发货库（区），通知复核人员进行复核。出库复核时，发现药品包装出现破损、污染、封口不牢、衬垫不实，包装内有异常响动或者液体渗漏，标签脱落、字迹模糊不清或标识内容与实物不符等情况不得发货；并在计算机系统进行锁定，同时报告质管部处理。药品出库复核无误后，在计算机系统中进行出库复核确认，系统自动生成“出库复核记录”，复核人员通知保管员进行出库确认记账。保管员记账后打印“随货同行单”并加盖企业“出库专用章”。药品拼箱发货有专用的“拼箱发货专用箱”，专用箱用醒目的拼箱标志。

冷藏药品的出库复核、拼箱、装箱等作业，在冷库相应区域内进行；保温箱在使用前要达到相应的温度要求；装车前检查冷藏车辆的启动运行状态，达到规定温度后方可装车。特殊管理药品的出库由双人发货、双人复核，并索取回执单。

对实施电子监管的药品，在出库时进行扫码和数据上传。

8、运输与配送管理

公司运输配送药品的车辆均为封闭式货车，发送药品时，配送员检查运输工具，发现运输条件不符合规定的，不得发运。药品的搬运、装卸严格按照药品外包装标示的要求操作；运输药品时采取相应的措施防止运输过程中出现破损、污染等问题；冷藏药品运输途中，实时监测并记录冷藏车、保温箱内的温度数据，运输过程中，药品不得直接接触冰袋、冰排等蓄冷剂。为防止药品在运输过程中发生被盗、被抢、遗失、调换等情况，制定了专门的运输安全管理措施，冷藏药品制定了专门的运输应急预案，并与等X家药品经营企业签订了《药品运输应急救援互助协议》。药品运输均建立“药品运输记录”，内容包括：运输方式、启动时间、发货地址、收货单位、收货地址、药品件数、运输人员、车牌号码等。特殊管理药品的运输按照特殊管理药品的运输管理规定执行。

9、退货管理

药品储存期间因滞销或者供货单位的原因需要退回供货方时，由业务部与供货单位联系，协商退货事宜，填写“购进退出申请单”，经质管部长批准后，保管员将待退出药品移至退货区，经复核人员复核后由保管员出库记账。退货时做好退货记录。不合格药品（外包装破损的不合格除外）不得退货，报质管部处理。

销售退回药品，业务部在系统中提取药品原销售记录及销售出库复核记录进行核对，确定为本公司销售品种后，开具“销售退回申请单”，经质管部负责人审批后方可进行退货。收货员凭销售退回申请单及原销售记录进行收货。冷藏药品的销售退回，要求购货方提供药品储存、运输期间的温度控制文件数据，确认符合规定条件的，方可收货并通知验收员验收；验收员对销售退回的药品进行逐批逐箱检查验收，验收合格的可重新入库，验收员在计算机系统中进行验收确认后生成“销售退回验收记录”；验收不合格的药品注明不合格事项及处置措施，直接存入不合格品库区，对实施电子监管的药品，电子监管码采集员及时进行扫码和数据上传。

10、投诉处理

质管员负责药品售后质量投诉的管理。各部门收到药品质量投诉、服务质量投诉后，及时通知质管员，质管员收到质量投诉信息后，1个工作日内填写“客户质量投诉登记表”，内容包括：投诉人单位、姓名、地址、联系方式、投诉方式、投诉内容、投诉日期等，如是药品质量方面的投诉，应在计算机系统中锁定所投诉的药品，停止销售并通知业务部和仓储部，必要时业务部通知供货单位和生产企业，要求协助调查和处理；质管员对质量投诉进行调查，并找出原因，写出“药品质量投诉调查报告”报质管部部长审核，3个工作日内做出处理意见报质量负责人审批。根据调查情况对质量投诉进行评估分析，制定相应的改进措施，有效提高质量控制水平及服务质量，并对投诉药品进行质量跟踪。质管员将投诉的调查情况及处理意见及时向投诉人进行反馈，并将投诉及处理结果等信息记入档案，以便查询和跟踪。

11、药品不良反应报告

质量管理部负责收集、分析、整理、上报企业药品的不良反应信息，建立并保存药品不良反应报告和监测档案。各部门应注意收集所经营药品不良反应的信息，及时填报“药品不良反应/事件报告表”，上报质量管理部。质量管理部定期收集、汇总、分析各部门填报的药品不良反应报表，按规定向省药品不良反应监测中心报告并配合药品监督管理部门、卫生行政部门和药品不良反应监测机构对药品不良反应或群体不良事件的调查，并提供调查所需要的资料。

发现或获知新的、严重的药品不良反应应当在15个工作日内报告，死亡病例须立即报告；其它药品不良反应应当在30个工作日内报告。有随访信息的，应当及时报告。如发生药品群体不良事件，应当暂停药品的销售，立即通过电话或传真等方式报所在地县级药品监督管理部门、卫生行政部门和药品不良反应监测机构；同时填写“药品群体不良事件基本信息表”，对每一病例还应当及时填写“药品不良反应/事件报告表”，通过国家药品不良反应监测信息网络报告；立即告知生产企业，协助药品生产企业采取相关控制措施同时迅速开展自查。

12、药品追回及配合生产企业履行召回的管理

确定已售药品需追回时，质管部通知业务部对所需追回药品的销售数量、销售去向全面进行统计，有质管部发出药品召回通知，分别发至业务部、仓储部、财务部；业务部通知购货单位停售并负责药品追回；公司接到生产企业“药品召回通知”，协助其履行召回义务，质管部通知业务部对需要召回的药品数量、销售去向全面进行统计，有质管部发出药品召回通知，分别发至业务部、仓储部、财务部；业务部通知购货单位停售并负责药品召回，业务部与供货单位洽谈药品召回处理事宜，并配合财务部做好相关账目处理；质管部负责建立“药品召/追回记录”。

十、实施中发现的不足，整改措施及效果

由于企业增建仓库、安装设施、布设线路、软件升级、建立冷库及安装冷链温湿度监控系统、设备机械化操作，同时部分人员更新，工作忙，任务重，在执行新版《GSP》过程中，仍有部分不足之处，主要有以下几个方面：

1、新增仓储配送人员较多，对冷藏药品的操作流程不熟练;部分设备如登高车、叉车使用不熟练，货物摆放不规范，启动备用发电机不熟练。

2、个别人员操作流程不熟练，门禁管理制度执行不到位，有非仓储人员进入库房未进行登记的现象，个别业务员不熟悉药品分类，特管药品及其复方制剂回执索要不及时。

3、温湿度监控系统、冷链数据导出操作规程不熟悉。

4、待验区划分不合理，距零货区、发货区较远。

5、环境卫生清洁不彻底。

整改措施：通过汇集各个部门不足之处，公司质量领导小组通过会议形成决议：加强新版《GSP》的学习，注重培训效果，严格按质量管理制度操作，责任到人，要求到位，互帮互查。通过分批分组，现场操作，以老带新，既重视遵守规章制度，又重视实际操作过程，通过分析原因，提出改正方法，逐项落实到位，收到了较好效果。经公司内审小组跟踪检查，认为各责任部门对存在问题的整改达到了《GSP》要求。

年审自查报告 篇6

我镇生态公益林工作在县委、县政府的高度重视和正确领导下，在县林业局的大力支持和精心指导下，严格按照《江西生生态公益林管理办法》，认真贯彻“严管林、慎用钱、质为先”的工作方针，加强组织领导、靠实目标责任、强化管护措施、狠抓落实，全面完成了20xx年度生态公益林工作的各项任务和指标。现将我镇20xx年度生态公益林工作情况报告如下：

一、 基本情况

共有生态公益林面积28873.8亩，涉及到9个行政村，农户3216户。镇、村两级成立生态公益林建设领导小组，领导小组下设办公室，负责生态公益林建设具体工作。生态公益林补助资金由农村信用社直接拨入补偿对象的账号内，对护林人员管护费实行专款专用。

二、 主要做法

1.加强宣传，提高思想认识。镇、村利用广播、黑板报、宣传窗等宣传工具，广泛宣传《江西省生态公益林管理办法》、《江西省森林条例》等法规、政策的宣传教育，特别是基层干部群众讲清楚公益林与商品林不同的建设要求，另外宣传森林防火意识和安全避火教育，不断增加林农的生态保护责任，生态环境保护意识及防患森林火灾的意见，使广大群众在思想上形成共识，为生态公益林的保护管理创造良好的社会氛围，不断提高公民参与生态公益林建设的积极性。按规定要求在山林的路口设立大型混砖结构宣传广告牌5块

2.加强队伍建设，提高管护质量。今年以来结合重点公益林项目的全面实施，全镇各重点林区都加强配备了专护林员，其中2名专职护林员，19名村干部兼职护林员。为了加强管理，护林大队每月定期对护林员进行考核，由护林员汇报当月管护情况，发现的问题，以及解决办法；同时加强了对护林员进行业务知识培训，集中学习《森林法》、《森林防火条例》、《野生动植物保护法》等法律 ，统一了执法程序，做到严格执法，努力提高护林员素质。要求护林员在平时的巡护中，走到哪里，就讲到哪里，对目前国家重点公益林政策，封山育林政策，以及农民不懂的进行宣传讲解。发现违反规定的，晓之以理，动之以情，将事情控制在萌芽状态；再就是对林政案件进行宣传，起到警示他人的作用。努力宣传到位，做到家喻户晓，保证了全镇森林资源的安全。

3.加大投入，改善防火设施。罗城镇为提高森林火灾扑救能力，组建一支10人组成的专职消防队。风力灭火机13太，油锯机7太，铁锹、拖把等扑火物资，实行24小时昼夜值班。重点负责全镇森林火灾扑救。今年进入防火期后，安装了防火标语牌12个；张挂防火标语60条并签订护林防火公约10000份，有效的增强了全民防火意识。

三、在生态公益林工作中存在的建议

1.恳请上级部门增加纳入补偿范围的重点公益林面积。

2.建议上级林业主管部门加大对公益林的资金投入。

2024审计整改报告(经典六篇)

我们如何去写好一份报告呢？在平时的学习和工作中，我们需要写一份报告。写报告大概是现职业人士最常见的一件事情，如果您想要更多地了解“审计整改报告”请务必一读这篇文章，我相信这些理财建议可以帮助您规划未来！

审计整改报告 篇1

近年来，随着我国经济的快速发展，各类企业也呈现出蓬勃的发展势头。在企业的快速扩张过程中，一些问题也相继暴露出来，如管理不规范、运营不畅、财务风险等，这些问题不仅影响企业的发展，还可能导致企业经营危机甚至倒闭。对企业进行审计是十分必要的，通过对企业的内部管理机制、财务数据等进行审查，旨在发现问题并加以整改，以确保企业经营的健康与稳定。

我公司自成立以来，一直坚持以质量为生命，以诚信为根本，不断改进管理，提升服务水平。为了更好地规范内部管理，提高企业整体运营效率，我公司决定进行内部审计，并制定了相应的整改方案。在经过一段时间的努力和整改后，现特向各位汇报我公司审计整改情况如下：

1.内部管理机制的加强

在过去的审计中，我们发现公司内部管理机制存在一定的漏洞，为此，我们加强了内部管理规定，明确了各部门的职责和权限，建立了相应的流程和制度。同时，我们还加强了对员工的培训和考核，确保员工遵守规章制度，提高了管理效率和工作质量。

2.财务风险的防范

在财务审计中，我们发现公司存在一定的财务风险，如资金流动性不足、资金使用不当等问题。为此，我们调整了资金结构，加强了对资金的监管，确保资金的安全和有效运作。同时，我们还建立了相应的风险预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险，保障公司的财务稳定。

3.生产经营效率的提升

在生产经营审计中，我们发现公司存在生产成本偏高、生产效率低下等问题，为此，我们优化了生产计划，提高了生产线的利用率，降低了生产成本。同时，我们还加强了对产品质量的监管和控制，确保产品质量达标，提升客户满意度，增强了公司的市场竞争力。

4.品牌形象的塑造

在营销审计中，我们发现公司的品牌形象存在一定的脆弱性，为此，我们加强了对品牌形象的塑造和宣传，提高了品牌知名度和美誉度。我们还加强了对客户需求的研究和分析，不断改进产品和服务，满足客户的需求，提升了客户忠诚度和口碑。

我公司在此次审计中发现了不少问题，但也得到了及时的整改和解决。通过审计整改，我们进一步提高了内部管理水平，降低了各类风险，提高了生产效率和产品质量，增强了品牌形象和市场竞争力。我们相信，在公司全体员工共同努力下，我公司将迎来更加美好的明天！

审计整改报告 篇2

2018年3月，XX区审计局对我局2017年度部门预算执行情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下:?

(一)预算编报方面存在的问题

1.收支预算编制不完整。根据合同约定2017年应支付的世纪大道亮化维修费用84.21万元，其中11.18万元为2016年项目结转资金，于2017年支付，剩余亮化维修费用已编入2018年预算项目中并完成支付。

2. 编外合同工经费编制不实。由于我局临时工变动性大，每月均有辞职或是新招聘人员，人数不确定性大，因此编制预算时临时工人数按照核定数110人上报。

在2019年预算工作中，我局财务按照2019年10月份临时工实有人数100人编报。今后的预算编报工作中，我局将高度重视每个环节，切实提高预算编报水平。以事实为依据，不多报、漏报，确保预算的各项数据要做到准确、可靠，确保预算的真实性和完整性。

(二)罚没收入收缴方面存在的问题

1.滞留现金收取的罚没款。我局财务于2018年3月对罚没收入管理方式进行整改，现罚款数、定额票据(拉拉票)已收罚没款均由现金介银行方式直接上缴财政专户。针对发放劳务费等支出，统一通过国库支付系统进行授权支付或网银支付，杜绝现金垫资现象发生。

2.违法建设案件执法处罚程序不规范。根据台州市XX区人民政府专题会议纪要【2015】90号文件精神，“对台政办发【2015】39号文件出台前’已建待批项目’中尚未处理的项目，由行政执法部门依照法律、法规、规章的下限进行处罚”;根据台城执办[2015]25号《台州市城市管理行政处罚裁量适用标准》(城乡规划方面)规定，“无证建设的，按处罚基准上浮1-2个百分点”，因此在实际的行政处罚案件办理过程中，我局结合以上两个文件精神，对于能提供会议纪要的案件，按照具体的地域范围和当事人违法情节进行处罚，一般按照法律、法规、规章的下限上浮1-2个百分点进行处罚。

由于案件未及时整理归档，因此存在个别案件在内部流转环节上法制科、分管领导未及时签字的情况。今后的案卷制作会严格按照规范程序，依法行政，规范办案。

在今后的罚没款管理中，我局会做到应收尽收、及时上缴、完善管理。

(三)广告位承包款收缴方面存在的问题

1.广告位承包收入未及时上缴区财政

在对应收未收广告款进行梳理后，我局于2018年2月收入博通广告场租费37.5万元，银马广告场租费38.8万元，于2018年3月收入博通广告场租费67.1万元。收到广告款后及时将税后广告款上缴财政。在今后的工作中，我局财务会按时收取广告位承包款，第一时间计算好税后广告款，并上缴区财政，不做资金滞留。

2.应收未收广告位承包款

目前我局就台州市超越广告传媒有限公司2009年7月至2010年1月11.28万元提起诉讼。且与广告公司重新签订永宁江北岸广告位承包款协议，并收取2018年全年广告款。

3.广告位未设立台账管理，补偿依据不充分

我局已将场租、广告合同等文件由中队移交至局档案室统一归档管理。要求管理中队与财务人员加强实际收款情况的衔接，要求财务室对每笔已收款的发票、收款凭据复印件转交给管理中队，由管理中队按每个合同设立明细台账进行管理，并对正在执行的合同按单个合同补记并完善明细台帐，对广告牌租金收取形成制度化管理。

(四)津补贴发放方面存在的问题

1.违规向开发区中队人员发放下工地补贴44660元。

收到审计决定书当日，我局便将审计决定书内容告知开发区中队队长，并令其尽快统一收回2017年开发区中队正式人员与协管人员的下工地补贴。8月2日全额收回正式人员下工地补贴现金24200元，次日收回协管人员下工地补贴现金18350元，其中陈新宇、黄刚因离职，因此2110元无法收回。

2.自定标准发放加班补贴。

我局目前对因工作需要在连续加班在工作人员按照黄预财〔2016〕25号发放餐费补助。即连续加班4小时即以上，柯参照夜餐费补助标准开支1次伙食补助;连续加班满8小时及以上的，可参照夜餐费补助标准开支2次伙食补助。

(五)项目工程执行方面存在的问题

城区门头立面整治工程支出15.3万元未按中标结果执行。

我局2017年在与浙江恒盛建设集团有限公司合同期内，由于该公司拆除门头广告牌效率低下，而拆除门头广告工作刻不容缓，为不影响工作进度提升拆除效率，因此找王晨等私人进行拆除并支付其吊机费用。在今后合同签订中，我局会添加有关工作效率的内容。在合同履行期间，严格依照中标结果履行合同约定，督促中标单位保质保量按时完成任务。

(六)财务管理方面存在的问题

1.物业专项维修资金存放管理

2018年1月底，我局已将单位基本账户中物业维修基金活期存款全部转入物业维修基金专户，对物业专项维修资金实行专户核算、专款专用，彻底杜绝移用物业专项维修资金现象。

在竞争性存款管理方面，通过局机关名义进行竞争性存放的10100万元定期存款到期后会在第一时间将本息足额划回建行专户。截止2018年11月，已有两笔竞争性存款到期，分别为泰隆银行43904097.58元(本金4300万元，利息904097.58元)，兴业银行15308500元，(本金1500万元，利息308500元)。

在今后操作过程中加强与银行工作人员的沟通联系，杜绝通过局机关名义进行竞争性存放的现象再次发生。

2.往来款项管理混乱，未及时清理

科目中所涉及的明细科目设置混乱为历年遗留问题，正在逐步调账清理。现已完成2017年度 “其他应收款—其他”科目的调整。2018年1月起，我局会计已更正记账模式，将单位收支管理的款项列入“收入”与“支出”科目，在支出时尽量避免先垫付后报销现象，减少“其他应收款”科目的使用。

3.固定资产管理不规范

由于我局固定资产入账和登记台账均由财务人员完成，而且财务人员历年有过更换，以前登记资产却存在不完善部分，且局办公室搬迁多年前的资产无从查起，处置存在一定难度，今后将对盘亏资产进行处理，账面资产进行核销。

4.无预算支出公务接待费、会议费、培训费

在2019年预算编制工作中，我局根据历年三公经费所产生的费用，合理编制2019年三公经费相关经费。在今后的预算编制工作中，一定根据实际需要编制“三公经费”、会议费、培训费并根据相关文件要求严格落实执行。

5.政府采购未按预算批复执行

在今后的预算编制工作中，一定根据实际需要编制政府采购内容及金额，并严格按照政府采购的预算批复严格执行，确有额外采购需要的及时进行政府采购预算调整。

6.开发区工作经费未作收入核算

开发区中队作为区综合行政执法局(区城市管理局)派驻XX经济开发区的外派中队，工作中发生的各项费用均由我局先行垫付，而后开发区拨付我局一笔工作经费作为还款以及下阶段工作经费。为方便在账面显示开发区中队经费使用情况，我局财务一直使用“其他应收款—开发区”这一往来科目。在今后工作经费入账时，我局财务会根据所拨付经费实际用途，将用于执法局协管员工资发放部分作为收入核算。

审计整改报告 篇3

县审计局关于《县水利局原局长离任经济责任审计报告》，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：

我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，县节支办核定我局“四公”经费61.10万元，截至3月底我局“四公”支出13.65万元，与去年同期相比减少69%。

(一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在以前发生的，20清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。

1、个人应收款中殷为东元(差旅费借款)，挂帐时间11月，已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中)，会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。

2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费)，其中挂帐时间是2月30000元、201月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。

3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费)，其中挂帐时间2005年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。

1、县水政监察大队8月6日向县水利局汇入暂存款350000元，在208月9日回收暂存款280000元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款280000元(此笔县水利局做其他收入)。现县水利局和县水政监察大队在20已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。

贷：银行存款280000元(2006年8月9日退回暂存款)借：银行存款280000元(2006年8月11日大队汇入购车款)

2、单位应付款有工程结算多余款24747元，其中工程竣工多余款：标准堤钱仓段12994.99，标准堤肖江段8198.63，标准堤宋埠段3554.17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。

三、加强人事管理

县水利局人员超编是历史遗留问题，以来我局加强人事管理，积极争取编制，截至20底水利局核定编制数由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加情况得到缓解了，同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。

通过审计部门这次对我们水利局原局长任期经济责任的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题，今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，并逐项予以整改。

为认真贯彻落实市、区审计整改工作会议精神，区审计局深入部分乡镇、街道开展审计督查，全力推进审计整改工作。

为确保审计整改工作取得实效。区审计局党组召开专题会议，按照区委、区政府和上级审计机关的要求，研究部署全区审计整改落实工作。确定整改重点，突出审计报告确定的整改问题，突出十八大以来近两年审计报告反映的重要问题进行重点督促整改。建立审计整改工作督查通报制度，通报整改进度、表扬先进、曝光后进单位。推动审计整改工作扎实开展，取得实效。

为进一步做好全区的审计整改工作，该立足埇桥区实际，采取多项措施，有效地推动了审计整改工作。

加强组织领导，明确督查责任，确定谁主审、谁负责的办法，由承担的审计项目主审人员，负责整改落实工作，督促被审计单位在规定期限内完成整改任务，帮助被审计单位健章立制、完善内部控制、提高管理水平。

规范整改工作，加强跟踪督察。对整改不积极、进度较慢，应付审计整改的被审计单位，我局及时向区领导提出督察建议，配合政府督察室进行专项督察，确保审计整改到位。

下一步，该局将会同组织、纪检、区政府督查办等部门对全区的审计整改工作进行检查，年底前做好向区人大报告审计结果整改情况工作。

审计整改报告 篇4

县审计局：

自收到贵局对我单位《关于原合浦县工业和信息化局局长吴震起同志经济责任审计报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我局在日常财务管理上存在的的问题。虽然我局在执行财经法规方面是严格的，但在“财政财务收支的真实、合法、效益情况”等方面还存在未按财经法规去做的现象。局主要领导对这次经济职责审计十分重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改，将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确职责。

县审计局反馈意见后，我局及时召集各股室及二层机构负责人召开关于审计整改任务的工作布置会议，再次分析了问题产生的根源。局长庞兴云同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与工信局开展的“作风建设”结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由办公室牵头，企改的股室配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。

二、强化措施，抓好整改。

在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作十分重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:

一、针对存在的具体问题逐一整改，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。

（一）关于少列收支、少列支出问题。我局已立即已经调整了有关预算科目，补录了少记漏记科目，按要求完成了相关整改工作。

（二）关于未取得发票报销问题。根据审计报告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29笔共支付医疗保险、住房公积金、工会经费等款项支出未按规定取得发票报销。我局立即组织人员核对，并沟通协调社保、住房公积金管理处等单位了解到，因以前相关管理制度执行不完善，没有要求及时开具相关票据，目前已无法再补齐所缺发票。今后我局将严格按照有关政策规定及时索取发票，完善报销手续。

（三）关于房租收入和劳务费收入未按规定申报纳税问题。根据要求我局需向税务机关申报补缴2011年11月至2016年12月期间出租房屋租金收入及2012年至2015年间榨季劳务费等费用的纳税费。截止2018年7月，我局已向税务局补缴5298.22元需补缴的房屋租金收入税费。因榨季劳务费补税所需资金数额较大，我局办公经费紧缺，目前仍在努力筹集经费中，争取尽快完成补缴工作。今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

（四）关于挤占挪用改制企业职工安置费的问题。根据要求我局已调整账务，对库存白条进行了清理清查，个人借款下达催款通知书，限期收回。对专项资金已单独核算，今后不再挤占挪用或直接弥补经费的不足。

（五）关于处置资产收入未按规定上缴财政问题。合浦县国有企业产权制度改革领导小组办公室2013年至2014年期间处置资产未按规定上缴财政的收入所涉及的项目多、数额大。我局组织工作小组开展核算工作，已将原鑫丰公司废旧资产收入60000.00元上缴财政国库。剩余款项经核查，涉及的金花茶厂、鑫丰公司均已完成改制，企业主体不复存在，而2013年至2014年期间以上企业处置资产未按规定上缴财政的收入基本已用于安置职工、开展改制等工作支出，已无法追回。我局将完善财务管理工作制度，并计划申请撤销改制办账户，将账户中所有款项一次性上缴县财政局统一管理，杜绝类似的状况再次发生。

二、下一步的工作措施

在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制购置费、车辆费用等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本单位实际，建立内部审计制度、岗位职责制度;建立固定资产、债权、债务清理制度。

三是加强对部门预算外资金的管理。加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取预算外资金时，务必使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，杜绝经费支出中的漏洞。

审计整改报告 篇5

20xx年12月21日至20xx年1月18日市审计局对我们市残联前任**进行了就地审计，就同志经济责任履行情况做了比较公正的评价，并经审计认为，市残联能够遵守国家经济**和财经法规，能够执行部门预决算、国库集中支付等有关财经纪律和财务**。存在的主要问题主要是：一是对下拨到各区县残联和相关单位的资金缺乏**管理。二是不符合《*******预算法实施条例》第三十八条“各级*、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理……不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金”。现将我们的整改措施汇报如下：

一、夯实**基础，强化内部财务管理

1、实行**理财，进一步强化内部财务管理

进一步健全财务管理，残疾人劳动服务所、康复中心及其医院等本系统**单位的财务也纳入机关管理范畴，使之在市残联**的**和**的约束之下运行。

2、实行财务公开，接受来自外界**

对劳动服务机构的残疾人就业保障金、康复中心的专项康复经费以及市残联的其他大额经费，我们都要进行重点公开。如残疾人就业保障金的收入，年前经*办公会议讨论，预定收取总额；对于开支，我们按照规定用途拿出预算，报市*分管*和市财政局审批后，按计划使用，我们决不**使用、不无计划使用，把有限的钱全部用到残疾人事业最需要的地方

3、实行分户核算，严格财政会计审核

我们市残联系统的机关、劳动服务所、康复中心的财务，均实行分户核算。

二、加强项目资金管理，全过程**

加快研究和制定市残联编制项目资金管理**办法，制定项目资金预算编制细则，明确规范资金计划的编制、资金的使用及**管理等程序。尤其要针对项目资金管理中存在大量下拨款项的现状，强化机关各部门职责，加强对用款单位的项目执行**，以确保项目制定科学、实施到位、专款专用，发挥有限资金的最大效用。

按当年确定的项目计划完成项目，不得超计划使用资金。如当年项目计划无法完成，由*残联将有关情况报*审核同意后，项目资金可结转下年继续使用。

建立健全内部**、检查**，严格执行国家各项规章**，严肃财经纪律；对项目方案的确定和项目资金使用的全过程进行**、检查，发现问题及时纠正和处理。

三、委托社会机构，提供专业服务

鉴于机关委托社会机构开展专业工作已是事业发展的大势所驱，市残联根据自身事业发展需要，在委托社会机构从事专业活动时，适时引入市场竞争**，运用市场法则挑选社会机构，让更多的残疾人受益于专业服务。

1、委托开展重度残疾人居家养护服务项目，探索残疾人服务专业化

一是委托一家专业医疗机构对服务对象进行评估。针对不同类型的残疾，通过一对一的上门评估，形成评估报告并提出一、二、三不同等级的照料养护建议。

二是委托两家社会**为全区重度残疾人服务，按照评估等级，提出一对一照料方案与残疾人签约，分别开展康复、心理咨询、家政等服务，同时还承担起对服务员的日常人事管理、工作调度和教育培训职能。

三是委托有资质的社会**每月开展一次居家养护质量跟踪。设计问卷定期**，充分倾听服务对象的反馈意见和建议。

2、委托开展满意度专业**跟踪，探索服务质量最优化

为了提高向残疾人服务的质量，委托有关医学会第三方进行评估。综合测评结果达到三方（*门、街镇残联、残疾人）认可，进一步调动了卫生职能部门的主观能动性和工作积极性。

四、建立考评等机制，强化内部审计

1、建立内部审计**：

2、制定《市残*额物品采购招标暂行办法》

每年由市*采购办负责采购的额度有限，由于市残联工作的特殊性，还有相当部分物品需要自行采购。为减少在采购环节上的漏洞，节约开支，保质保量，公开透明，我们成立了市残*额物品采购办公室，成员由计财部、办公室、纪检和项目部室负责人组成。凡五万元以上的一次性采购和专项工程、十万元以上的一次性服务项目，都必须经采购办招标进行。降低行政成本，提高资金使用效益，规范内部审计行为。

内部审计是单位加强廉政建设的有效措施，能起到密切干群关系、增强单位凝聚力的作用。采取大额物品采购招标后，将进一步增强采购的公开、公正和透明度，减少干群矛盾，为国家节约了开支。

3、进一步加强对各区县部门的检查力度和考评机制，加大对下拨专项事业经费的跟踪。对各区县部门制定一定的标准，严格考核和跟踪检查，常规检查与临时抽查结合，奖优罚劣，规范行为。

审计整改报告 篇6

根据____年扶贫统筹整合资金审计情况要求，现将审计发现问题的整改情况报告如下：

一、整改工作开展情况

审计指出问题后，县政府高度重视，立即成立整改工作领导小组，精心组织整改工作，召开了由相关单位和人员参加的专题整改会议，研究制定整改方案，对每个问题都明确责任、限时办结。通过努力，目前反馈的问题得到了全面整改。

二、审计整改情况

（一）问题整改情况

1.问题整改情况总述：审计共发现4个问题，涉及应整合未整合资金3871.33万元；涉及贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助218.307万元。截止____年8月2日已全部得到整改，整改资金4089.637万元。

2.按问题类型分述：我县属于应整合未整合问题和贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助问题。

（1）县财政局____年度收到部分乡镇及单位退回的以前年度扶贫项目资金共1971.52万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：其中小农水重点县水利资金1200万元和农机技术推广与服务项目10万元有文件依据，不属于整合范围。其余资金761.5万元于____年2月作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（2）县财政局将以前年度贫困林场扶持资金余额27.4万元，已挂账2年未使用形成存量资金，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年1月份金刚台林场项目报账后，净结余资金1.4万元，____年2月已作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（3）县财政局____年度收到上级财政专项资金1872.41万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年2月份，县财政下达预算指标，将1875.41万元纳入____年统筹整合范围。

（4）农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助情况，涉及贫困人口72769人，涉及金额218.307万元的整改情况：县财政局已于____年3月份配套到位，经县城乡居民医保中心进一步大数据比对应享受补助人数为71739人（相差的1030人属于____年新识别建档立卡贫困人口，他们在____年参保缴费时还不属于建档立卡贫困人口），补助资金215.217万元于8月2日全部通过“一卡通”系统发放到位。

（二）责任人处理情况

因上述问题不涉及相关单位和人员失职、渎职，所以没有处理责任人。

（三）未整改完成问题情况

问题全部得到整改落实，没有未完成的整改问题。

（四）整改结果向社会公告情况

县财政局主要利用政府门户网站向社会进行公示公告，围绕审计发现的主要问题，逐项说明了整改举措及完成情况，接受社会监督。

三、原因分析

一是按照上级关于“资金跟着项目走，项目跟着规划走，规划跟着脱贫目标走，脱贫目标跟着脱贫对象走”的原则要求，及我县当年脱贫攻坚涉农资金整合计划，当年县级投入已经达到应整合资金计划要求，所以收到以前年度扶贫项目结余资金1998.92万元未纳入当年整合计划。

二是____年收到上级财政专项资金1872.41万元的指标于____年12月底才下达，而____年县整合资金实施方案按照省厅要求于____年12月20日已经上报并锁定，无法及时纳入____年实施方案。

三是____年农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助，因有关部门不熟悉该项政策，在数据比对和甄别上消耗过多时间，导致资金一直未发放到位。

四、确保各项政策落地发挥实效的具体举措和建议

（一）举一反三，建立健全长效机制。以整改促提升，坚决按照统筹整合财政涉农资金实施方案，统筹整合财政涉农资金由县政府按照县脱贫攻坚规划和项目库统一安排使用，确保如期完成各项任务。根据____年扶贫统筹整合资金审计情况要求，现将审计发现问题的整改情况报告如下：

一、整改工作开展情况

审计指出问题后，县政府高度重视，立即成立整改工作领导小组，精心组织整改工作，召开了由相关单位和人员参加的专题整改会议，研究制定整改方案，对每个问题都明确责任、限时办结。通过努力，目前反馈的问题得到了全面整改。

二、审计整改情况

（一）问题整改情况

1.问题整改情况总述：审计共发现4个问题，涉及应整合未整合资金3871.33万元；涉及贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助218.307万元。截止____年8月2日已全部得到整改，整改资金4089.637万元。

2.按问题类型分述：我县属于应整合未整合问题和贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助问题。

（1）县财政局____年度收到部分乡镇及单位退回的以前年度扶贫项目资金共1971.52万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：其中小农水重点县水利资金1200万元和农机技术推广与服务项目10万元（信财预〔____〕540号）有文件依据，不属于整合范围。其余资金761.5万元于____年2月作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（2）县财政局将以前年度贫困林场扶持资金余额27.4万元，已挂账2年未使用形成存量资金，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年1月份金刚台林场项目报账后，净结余资金1.4万元，____年2月已作为存量资金上缴国库，纳入____年统筹整合范围。

（3）县财政局____年度收到上级财政专项资金1872.41万元，未纳入____年度统筹整合的整改情况为：____年2月份，县财政下达预算指标，将1875.41万元纳入____年统筹整合范围。

（4）农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助情况，涉及贫困人口72769人，涉及金额218.307万元的'整改情况：县财政局已于____年3月份配套到位，经县城乡居民医保中心进一步大数据比对应享受补助人数为71739人（相差的1030人属于____年新识别建档立卡贫困人口，他们在____年参保缴费时还不属于建档立卡贫困人口），补助资金215.217万元于8月2日全部通过“一卡通”系统发放到位。

（二）责任人处理情况

因上述问题不涉及相关单位和人员失职、渎职，所以没有处理责任人。

（三）未整改完成问题情况

问题全部得到整改落实，没有未完成的整改问题。

（四）整改结果向社会公告情况

县财政局主要利用政府门户网站向社会进行公示公告，围绕审计发现的主要问题，逐项说明了整改举措及完成情况，接受社会监督。

三、原因分析

一是按照上级关于“资金跟着项目走，项目跟着规划走，规划跟着脱贫目标走，脱贫目标跟着脱贫对象走”的原则要求，及我县当年脱贫攻坚涉农资金整合计划，当年县级投入已经达到应整合资金计划要求，所以收到以前年度扶贫项目结余资金1998.92万元未纳入当年整合计划。

二是____年收到上级财政专项资金1872.41万元的指标于____年12月底才下达，而____年县整合资金实施方案按照省厅要求于____年12月20日已经上报并锁定，无法及时纳入____年实施方案。

三是____年农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助，因有关部门不熟悉该项政策，在数据比对和甄别上消耗过多时间，导致资金一直未发放到位。

四、确保各项政策落地发挥实效的具体举措和建议

（一）举一反三，建立健全长效机制。以整改促提升，坚决按照统筹整合财政涉农资金实施方案，统筹整合财政涉农资金由县政府按照县脱贫攻坚规划和项目库统一安排使用，确保如期完成各项任务。

（二）建章立制，建立健全考核监督管理办法。明确责任部门、责任主体，强化跟踪问效，纪检、检察、监察、审计、财政等有关部门对统筹整合财政涉农资金的使用管理情况进行监督。

（三）建立健全统筹整合财政涉农资金使用管理全程公开公示制度。资金分配、使用情况等信息通过政府门户网站等渠道及时向社会公开，接受社会监督。

（二）建章立制，建立健全考核监督管理办法。明确责任部门、责任主体，强化跟踪问效，纪检、检察、监察、审计、财政等有关部门对统筹整合财政涉农资金的使用管理情况进行监督。

（三）建立健全统筹整合财政涉农资金使用管理全程公开公示制度。资金分配、使用情况等信息通过政府门户网站等渠道及时向社会公开，接受社会监督。

清查报告(经典12篇)

古人曾说，力行而后知之真，在生活中，报告十分的重要。我们平时都会用到报告，报告的整体内容逻辑性强，让读者随时可以知道自己在报告的哪里，前后分别有什么。这篇文章主要是介绍了一下关于“清查报告”的必要知识，让好消息传遍吧 与身边的朋友们分享！

清查报告(篇1)

为了认真贯彻落实区政府《关于进一步加强全区行政事业单位国有资产管理的意见》(金政109号)和《关于开展全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》(金政办(2016)53号)文件精神结合我镇实际迅速开展国有资产清查工作，现将清查情况报告如下：

1、成立组织，明确任务和职责，设立办公室，抽调人员，集中时间，逐单位清理登记，采取边清点、边丈量、核实的方法同步进行。截止9月20日，清理登记工作告一段落。

2、登记的主要内容。通过清查我镇国有资产包括以下三大类：①土地房屋类。土地780246平方米，建筑面积18743平方米，资产总值83651304元。②交通运输类。别克轿车一部，价值00元。③一般设备类，价值1035078元，闲置资产价值4147970元。

3、组织领导，分工负责，此次清查工作，王本安副镇长亲自带队成立5人工作小组，采取看现场、听反映，访群众的方式摸清资产的产权取得和使用方向、现保管人员、存放地点，达到了底子清、登记准、效果实，不留死角，为今后的国有资产管理打下了坚实的基础。。

4、公开公示，此次国有资产清查结束后，我镇即时进行公开公示，接受群众监督，向区签订承诺书，镇主要领导、分管领导和经办人员签字以示负责。严格按照区纪委《关于严明金安区行政事业单位国有资产管理清查工作纪律的通知》(金纪(2016)18号)文件精神开展工作，确保资产清查工作顺利完成。

5、进一步加强国有资产管理工作，通过此次清查工作，将进一步加大国有资产管理力度，把好购置和处置关，规范资产出租出借行为，特别在处置资产时，应遵循公开、公平、公正的原则，采取招投标、拍卖等方式，确保资产处置公开透明，处置收入全额纳入财政预算管理。

总之通过此次资产清查，使我们的认识更加明确，管理更加规范，措施更加得力，效果更加明显。

清查报告(篇2)

为摸清我局系统行政事业单位国有资产“家底”，夯实国有资产管理基础，健全管理体制和监督机制，根据南通市财政局《关于开展我市行政事业单位国有资产清查工作的通知》要求，我局积极组织开展局系统内国有资产清查工作，通过四项举措确保了资产清查工作保质按期完成。

一是加强组织领导，任务布置到位。为确保清查工作顺利开展，我局成立了局系统国有资产清查工作小组，由局领导担任组长、副组长，局相关处室负责人、局属单位主要负责人为成员。小组具体负责指导和审核系统内各单位国有资产清查工作。印发了《南通市机关事务管理局系统国有资产清查工作实施方案》，对清查工作的要求、范围、内容、步骤等进行了明确和细化。及时召开小组成员动员会议，布置清查工作，进行任务分解，落实相关责任，为清查工作高效有序开展奠定了坚实基础。

二是明确清查范围，细化清查方式。严格按照“统一方法、统一步骤、统一要求，分步实施”的原则，要求各单位高度重视，全面核查本单位基本情况、人力资源、财务情况、资产情况等，认真开展国有资产清理、信息录入和统计上报等工作。在清查过程中，要做到“以账对账、以账查物、以物对账，见物就点”，对各资产进行全面登记，做到不漏一个、不错一个，全面摸清家底，确保清查面达100%。

三是引入第三方机制，强化监督检查。清查工作强调严肃纪律，做到不敷衍、不搞变通、不留死角，要求各单位认真做好资产自查，数据如实填报，不得瞒报和虚报。在各单位自查的基础上，委托南通信华联合会计师事务所对各单位资产清查工作进行了专项审计。结合专项审计报告，局系统国有资产清查工作小组对各单位清查结果进行了核查。对各单位清查发现和暴露的问题，要求各单位及时总结，制定切实可行的措施和办法。

四是完善管理制度，实现两个结合。根据资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究和制定具体措施和办法。进一步完善资产管理制度，建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的工作机制，实现资产保值、增值，维护国有资产的安全完整。

清查报告(篇3)

根据市财政局《关于开展20xx年市直行政事业单位国有资产清查工作的通知》(南财资〔20xx〕2号)精神和南平市国土资源局《关于印发20xx年国有资产清查工作实施方案的通知》(南国土资综〔20xx〕41号)精神，为全面规范和加强国有资产管理，组织开展好我局及下属单位国有资产清查工作，确保该项工作顺利开展，按时完成，特制定如下工作方案。

国有资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则开展，全面摸清家底，对我局和下属单位基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查，真实、完整地反映单位的.资产和财务状况，为加强我局国有资产监督管理，促进资产管理与预算管理有机结合奠定基础。

各乡镇国土资源所、机关各股室及单位负责人为资产清查工作的第一责任人。为切实加强领导，保证资产清查工作顺利进行，我局成立“南平市国土资源局延平分局国有资产清查工作领导小组”，负责组织开展和协调我局及下属行政事业单位资产清查工作。领导小组下设办公室，具体负责资产清查的协调和指导等有关工作。

国有资产清查工作内容主要是根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》有关规定，做好基本情况清理、财务清理、财产清查和完善制度等工作。其中：

(一)近三年已经进行过行政事业单位资产清查工作的部门，可以在以前工作的基础上，按照此次资产清查的统一政策和要求，对资产清查结果进行补充、调整，审核更新有关数据后，按要求上报。

(二)各乡镇国土资源所、机关各股室的资产清查结果按规定提交局汇总后报送市财政局，资产清查数据应与同年度资产报告数据、财务会计决算数据进行核对。

(三)针对资产清查过程中发现的问题，我局将视情况聘请社会中介机构对资产清查结果进行专项审计或复核，其中：对存在盘盈、盘亏和资金损失挂账的单位必须纳入专项审计范围。

(四)经过清查后的资产，要按照财政部的统一要求建立健全帐卡，完善管理信息，并按照财政部《行政事业单位国有资产管理信息系统管理规程》(财办〔〕52号)规定，将相关信息录入信息系统。

(五)各部门应在此次资产清查工作的基础上，完善行政事业单位国有资产基础数据，对资产变化情况做到及时更新，按时上报，实现资产的动态管理，并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。

(六)资产清查工作结束后，各单位应根据财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔20xx〕1号)、省财政厅和市财政局要求，结合实际情况，做好资产清查结果核实认定工作。

本次清查，以20xx年12月31日为资产清查的时间点。

1.成立国有资产清查工作领导小组，制定市直部门资产清查工作方案。

2.召开资产清查工作布置会，对各单位资产清查工作进行具体布置和业务指导。

1.4月底前各单位完成资产自查工作。

2.5月31日前各单位将清查结果上报局审核。其中，纸质材料应当包括正式文件、本单位资产清查汇总报表和资产清查工作报告等;电子材料除提供纸质材料电子版外，还应当包括本单位资产卡片、固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表等。根据需要安排专项审计或复核的单位，清查结果要附上社会中介机构出具的专项审计报告。

3.6月10日前局将各单位资产清查结果审核汇总后报送市财政局对口联系业务科室，由市财政局对口联系业务科室审核后报市资产清查工作小组办公室。

总结我局国有资产清查工作，分析资产清查结果，研究资产管理问题，提出加强行政事业单位资产管理的政策措施和建议，进一步完善有关资产管理制度，不断提高资产管理水平。

各单位要切实加强国有资产清查工作的组织领导，明确分工，将责任落实到人，要坚持实事求是的原则，如实反映资产清查结果和管理情况及存在问题，不得瞒报虚报，不得干预社会中介机构审计和复核，确保资产清查工作按时保质完成。

清查报告(篇4)

20xx年以来，在镇党委政府的正确领导和市纪委、市财政局和市农经站的业务指导下，我们切实发挥新xx届村级监委会的作用，围绕村级招投标项目、资产台账、账务处理等，进一步规范村级财务管理，全面加强农村集体资产、资源、资金的管理和监督，确保全镇38个行政村“三资”管理工作的规范化运作，有力促进了当前农村的和谐稳定。现将我单位上半年工作开展情况及下步工作安排汇报如下：

一、全面启用三资监督管理系统，实现农村集体三资的网络化监督

按照市网络监管中心要求，我们连续两次参加全市三资监督管理系统的培训，全力加大20xx年的年终结帐工作力度，完成38个村的`20xx年度结帐工作，采取村集中审核、集体讨论、集中处理帐实不符等，进行帐务处理；处理后开始20xx年网络监督管理系统的建帐工作，全面完成20xx年各村的建帐工作和20xx年第一季度过帐、结帐工作，现已开始第二季度的过帐结帐工作，使村级所有原始数据资料经审核后录入微机，实现村级基本信息、每笔资金的收支、每项资产的增减变化及每块资源变动情况纳入了网络监督，确保数据录入的准确性和真实性。

二、规范管理稳妥推进村组集体“三资”委托代理服务工作。

20xx年，我镇召开了村监督委员会、村报帐员等会议，研究出台了《进一步加强加强和规范农村财务管理实施意见》，严格按照“五不入账”，即没有经手人签字的不入账，未经民主理财小组或村务监督委员会审核盖章并签署意见的不入账，未经行政村党支部书记、村委会主任联签的不入账，应当经过村两委研究而没有研究的不入账，未经村民会议或村民代表会议讨论决定的大额度资金开支不入账；坚持做到“八个不付款”，即没有单据不付款；未经主管领导审批不付款；超越权限不付款；开支不当不付款；用途不明不付款；印章不全不付款；数量、金额不清不付款；单据涂改不付款。上半年村级帐目、资金委托代理率达到100%，村集体经济组织的经营、发包、上级转移支付资金以及补助、社会捐赠资金，“一事一议”资金等，及时入账核算，做到应收尽收，代管资金1280万元等。

按照全市推行组级集体“三资”委托代理服务工作的安排部署，我们认真对照济纪发〔20xx〕11号《关于在全市推行组级集体“三资”委托代理服务工作的通知》，精心组织，健全制度，规范程序。截至目前，全镇304个居民组，已有214个居民组实行组财务村代理，其他90个居民组正进行财产清理，组财务村代理逐步走上规范化轨道，白条抵帐、白条支出、票据管理混乱等现象基本杜绝，原先的“口袋账”、“包包账”等现象也基本消失，扎实推进组集体“三资”委托代理服务工作，促进了农村经济社会和谐稳定发展。

三、规范和完善清风民生网打造党务政务财务公开新平台

“清风民生网”是当前创新党务、政务、财务公开的全新方式，20xx年，我们进一步完善清风民生网“八大平台、六大系统”建设，做强网站公开的特色和品牌，完成镇村惠民资金中20xx年农资综合补贴、粮食直补、自然灾害救助、城乡居民养老保险1-6月、城乡低保1——6月、新农合住院补偿资金1-6月、第一、二季度的高龄老人生活补助、五保户惠民资金发放等13项资金进行录入、上传，上半年镇清风民生网网站更新近500余条、村级网站更新1600余条，网站公开的特色更明显，党务、政务公开更普遍。

四、全力做好农村基层干部执行财经纪律专项检查等重点工作

农村基层干部执行财经纪律专项检查是当前和今后一段时间的重要工作，我们按照市纪委要求，制定了专项检查实施方案，抽调了6名专项检查工作人员，开展了农村、机关各部门和财税所、三资代理中心等4个层面的自查工作，自查工作基本结束，专项检查工作全面展开。上半年，配合市纪委，完成了20xx年涉农资金检查、市纪委调查上冶、上河等案件，并对官窑、曹腰等群众信访案件等进行了调查。

五、存在的问题及下步工作安排

上半年，我们虽然在村组集体“三资”管理、清风民生网建设等方面取得了一点成绩，但与领导的要求及上级部门的期望有很大差距，工作中还存在许多不足。例如在资金管理方面还有极少村坐收坐支、收入和支出长期不报账和网站建设的进一步完善提高等方面的问题。

针对以上问题，我们在巩固以往成绩的基础上，切实提高“三资”管理水平，规范“三资”运作，有效促进村级“三资”科学使用、高效经营、保值增值，把我镇的“三资”工作做得更深入、更细致、更扎实。

下半年，我们主要做好以下几方面的工作，进一步提升和改进三资监督和管理水平：

1、举办一期村组干部、报账员、村务监督员财经法规、政策业务培训会，提高干部的法制意识，提高监管质量。

2、全面落实村监委会的工作职责，进一步完善清风民生网村级重重大事项决策，充分发挥监委会的监督职能，全面落实“4+2”工作法，确保党务、村务、财务及时公开。

3、及时收集、上传镇村“清风民生网”网站更新内容，动态管理网站，做到网站更新及时化，不断提高全镇党务、政务、财务公开的公开水平。

清查报告(篇5)

根据金寨县财政局(国资委)转发财政部关于印发《行政事业单位资产清查核实管理办法》的通知等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经 会计师事务所的资产清查专项审计，现将关于资产清查的工作情况报告如下：

我单位属全额拨款行政单位，执行行政会计制度，财务实行报账制，隶属于金寨县人民政府。末行政在职26人事业在职12人，退休15人，享受遗属补助10人，各项财务工作均按照财务管理制度执行。

(一)资产清查工作基准日：按照财政部文件精神及县财政局统一安排部署，此次资产清查工作基准日为月31日。

(二)资产清查范围：此次资产清查为乡政府2016年12月31日前所有的`固定资产，包括土地、房屋类固定资产，交通运输类固定资产，一般设备类固定资产等。

1、成立组织，制定方案。乡政府成立了资产清查工作小组，抽调财务人员具体负责本单位固定资产清查工作。同时制定了资产清查工作实施方案，对工作目标、工作任务，清查的时间、范围、方法、步骤、工作纪律等进行了全面安排部署。

2、认真开展资产清查。首先单位开展自查。根据《财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》要求，乡政府对本单位所有国有资产进行全面清查，首先清查账卡是否相符，然后对所有固定资产实物进行盘点，核对数量、保管人、使用人、存放地点，有无损毁、报废、遗失、出租、出借等情况，同时及时记录资产变更信息，认真填写国有资产清理登记表等相关清查资料。其次对本单位资产清查进行“回头看”。自查完成后，乡政府将对本单位国有资产清查情况进行全面抽查，发现问题，及时整改。抽查工作结束后，乡政府将申报文件、资产清查报表、专项审计报告和资产清查工作报告等材料进行审核汇总后于2016年6月31日前报送县财政局(国资委)。

3、聘请中介机构进行审计。为使此次清查结果更加规范和完善，根据县财政局(国资委)统一安排部署，财政分局聘请了 公信会计师事务所对资产清查结果进行审计。

这次资产清查，真实完整地反映了乡政府资产管理和财务管理状况，全面摸清了财政分局固定资产基本情况，为下一步资产管理打下了坚实的基础。通过资产清查，完善了本单位资产管理基础数据库，充实了乡政府国有资产管理信息系统，建立了资产管理与财务管理相结合的工作机制，为建立健全国有资产管理制度，加强本单位国有资产规范管理创造了良好的条件。

三、资产清查工作结果

1、此次资产清查共清理固定资产469件，原值总计4475821.50元。无形资产53400元，其中办公用房9处，4560平方米，原值2150700元，占有用地9890平方米，原值53400元，一般设备453件，原值2325121.5元。其他应收款21笔，金额5110372.27元;其他应付款25笔，金额7387474.32元。

2、通过资产清查，一般设备类固定资产盘盈324件，原值1406995元。

经 会计师事务所审核后，一般设备类固定资产盘亏 件，原值 元。

通过资产清查主要存在一下几个方面问题：一是固定资产账务处理与国有资产卡片管理衔接的不是十分规范，主要原因是账务处理和卡片管理不及时。

清查报告(篇6)

【摘要】当前行政单位固定资产管理存在诸多问题，不能满足单位发展的需要。文章针对区级行政单位固定资产管理、会计核算等方面存在的问题，提出通过固定资产管理制度建设、利用基于物联网技术的资产管理信息系统、加大审计监督力度、开展定期盘点等对策，以加强和改进固定资产管理工作，解决目前资产管理存在的问题。

【关键词】区级行政单位 ；固定资产；资产管理

【中图分类号】F810 【文献标识码】A【文章编号】1002-5812（2019）18-0074-03崔贤军（天津合安会计师事务所（普通合伙） 天津 300450）

一、引言

按照《政府会计准则第 3 号——固定资产》的规定，固定资产是指政府会计主体为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的，使用年限超过 1 年（不含 1 年）、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，一般包括房屋及构筑物、专用设备、通用设备等。另外，单位价值虽未达到规定标准，但是使用年限超过1 年（不含 1 年）的大批同类物资，如图书、家具、用具、装具等，也应当确认为固定资产。

我国各类行政单位的资产数量众多，固定资产管理是一项极为重要的工作，是行政单位正常开展工作、承担各种社会管理职能的重要前提。《行政单位国有资产管理暂行办法》明确行政单位国有资产管理的主要任务是 ：建立和健全各项规章制度 ；推动国有资产的合理配置和有效使用 ；保障国有资产的安全和完整。

本文以天津市区级行政单位为例，对其在固定资产管理、会计核算等方面普遍存在的问题进行分析，并提出相应的意见建议，以期为单位加强固定资产管理提供参考。

二、当前区级行政单位固定资产管理存在的问题

笔者自 2017 年年初开始，就带领团队在天津市宁河区、滨海新区、宝坻区及天津市市内六区一级行政事业单位（各委办局、产业园、乡镇街道等）、二级事业单位（中小学、劳动保障中心、就业中心、杂志社等）进行行政事业单位内部控制建设工作、资产清查工作、内部审计工作。在实际工作中，笔者发现，区级行政单位固定资产管理、会计核算方面普遍存在以下问题。

（一）资产管理方面1. 固定资产内控管理缺乏。很多行政单位内部职能部门在需要资产时，采购员、财务人员只要有领导口头指示就给购买、报销，缺少事前申请审批、验收入库等文件资料，大额采购缺少领导班子会会议纪要，缺少“三重一大”决策过程、决策执行记录文件，部分采购没有纳入年初预算。各单位采购固定资产时，没有按照或不完全按照政府采购规定执行，或有意规避政府采购方面的规定。以天津市滨海新区 H 街道办事处（该街道于 2001 年底由 ×× 镇政府和 ×× 镇政府合并建立，街域面积 75.2 平方公里，街道下辖 18 个行政村、11 个社区居委会和 6 个社区筹备组）为例，该街道没有固定资产内控管理制度，也没有关于固定资产采购、验收、使用、处置、盘点流程和措施方面的文件资料。检查过程中发现多笔实际采购资产与会议纪要及供应商提供的发票明显不符 ；超过 5 万元以上的大额资金采购，有的缺少会议纪要，有的先采购后有会议纪要。

2. 固定资产没有归口管理。《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关规定均要求固定资产实行归口管理，即实物管理需要有单位某部门、某岗位、某人员负责管理，建立固定资产台账、卡片。但有的区级单位没有安排专职实物资产管理人员，少数单位有资产管理兼职人员，但对资产管理不闻不问。仍以 H 街道为例，H 街道行政部负责实物资产管理，但没有专人负责。盘点时我们要求单位安排实物资产跟盘人员，但 H 街道安排的是一个从其他部门抽调来的非正式职工。而且行政部没有固定资产台账、卡片等，不知道如何管理，也不愿管理，各居委会、行政村均没有固定资产清单。另外，建管办、安全办、居委会有将固定资产出借情况，但固定资产出借时，借条或收条上面只有资产名称、数量，落款是经办人员签名。对于民政部门、社保部门、武装部等其他单位无偿拨入的大量固定资产缺少归口管理，哪些资产是其他单位拨入、拨入多少，无法分清。

3. 固定资产没有定期盘点。行政单位每年年末至少应盘点一次，但是，在实际工作中，很少有单位主动进行实物盘点，财务人员和资产管理人员也没有做过对账工作。从单位一把手到分管领导、资产管理部门、会计人员，没有人清楚单位固定资产价值多少、使用状况以及分布情况。单位固定资产账簿记录与资产管理系统数据不符、与实物不符。如在对 H 街道资产清查过程中，我们从机关大楼到各行政村办公场所，再到居委会，逐个进行盘点，发现了以下问题 ：（1）H 街道 2001 合并时，没有对固定资产进行过盘点核对。之后街道领导、财务人员、各岗位人员多次变动，变动人员使用过的固定资产没有做过交接工作。（2）实际盘点的固定资产有财政账套的固定资产、也有非财政账套的固定资产。盘点基准日财政账套固定资产账面金额 244万元，核对上的固定资产金额 192 万元，相差 52 万元。盘点基准日非财政账套账面金额 1 490 万元，核对上的固定资产金额只有 302 万元，相差 1 188 万元。非财政账套记载的2 辆吸粪车和 1 辆垃圾车价值 41 万元后来确认不在街道使用；用非财政资金为其他公司建设的地热水井 460 万元，该地热水井已经被填埋。（3）盘点的实物中，发现农业办、计生办、司法所等部门有闲置、待报废的固定资产，甚至还有购买以后没有拆封的专用仪器设备、摩托车等。另外，在街道、库房里堆积了大量待报废的台式电脑、打印机、文件柜、家具等资产。

4. 财政部门监管力度不够。财政部门对行政单位资产负有监管的责任。区级财政部门一般在会计处（科）或其他处（科）室设有资产管理监管人员，专职人员一般没有。区级财政部门对资产的监管，只是停留在对政策的上传下达，以及资产填报工作上。行政单位一般每月在资产管理信息系统（该系统由区财政局负责管理）填报资产增加情况，但财政部门对固定资产数据填报是否真实、准确，实物资产是否存在缺少监管。

（二）会计核算方面1. 会计人员能力不足。

1.《会计法》规定，“会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力。担任单位会计机构负责人（会计主管人员）的，应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历”。实际工作中笔者发现，区级单位会计人员从其他岗位转岗从事会计工作的居多，很多担任会计主管的人员不具备规定的条件，会计人员的素质和能力有待提高。

2. 少计或多计固定资产。（1）应当计入固定资产的，没有记录，如购买的联想电脑、大屏幕液晶屏。（2）不应当计入固定资产的计入固定资产。H 街道下属居委会一处办公用房为租赁用房，将房屋的维修款 28 万元计入了固定资产。另外一个居委会，2005 年在没有任何手续情况下，搭建了二间临时仓库用房价值 15 万元，计入了固定资产，但该房屋因属于违建后来被拆除。

3. 固定资产会计核算存在问题。（1）区级单位资金来源渠道多样，尤其是街道、各功能区，既有财政局预算拨款，也有其他部门拨入的专项资金。以 H 街道为例，该街道的会计核算设有两个账套，一个账套核算财政拨款预算资金，另一个账套核算非财政拨款资金。财政账套固定资产录入了区财政局的资产管理信息系统（但固定资产明细记录不全，与资产管理信息系统中的固定资产名称、数量、金额、规格型号等不符），非财政账套的固定资产没有录入区财政局资产管理信息系统中，只有手工的固定资产名称、数量、金额的 EXCEL 表格。（2）有的单位用财政资金购置固定资产时，借记“经费支出——商品和服务支出”科目，贷记“银行存款”等科目，漏记固定资产增加的会计分录。在其他部门拨入专项资金时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款——×× 专项资金”科目，购置时，直接冲减“其他应付款——×× 专项资金”，没有进行固定资产核算。

4. 固定资产记录不规范。有的区级单位会计人员对固定资产账的记录不规范，比如 ：名称、金额、数量、规格、型号错误 ；固定资产应当逐个、明细记载的，只记载金额或一批、一套。如 H 街道安装的监控系统，包含若干个摄像机、交换机、显示器等，但只记录一套“监控系统”，没有分项记录每一个监控设备的名称。

5. 没有计提固定资产折旧。2019 年 1 月 1 日前区级行政单位固定资产核算执行《行政单位会计制度》，该制度规定，“行政单位对固定资产、公共基础设施是否计提折旧由财政部另行规定 ；按照规定对固定资产、公共基础设施计提折旧的，折旧金额应当根据固定资产、公共基础设施原价和折旧年限确定”。但是实际中这些单位并没有计提固定资产折旧。2019 年 1 月 1 日实行新的政府会计制度，财政部也明确要求各单位此前没有计提折旧的固定资产补提折旧，但单位仍然没有执行。

（三）其他问题

财政部于 2016 年 1 月 20 日出台了《行政事业单位资产清查核实管理办法》，要求行政事业单位出现规定情形的，应当进行资产清查，财政部门进行核实工作。但是，该文件并没有对相关条款进行细化，以至于各行政单位、中介机构对文件中的条款理解不一。

如 H 街道于 2016 年 6 月按照财政局要求，申报过截至2015 年末部分固定资产盘亏待报废文件（当时并没有全面盘点），其中包括会计师事务所出具的盘亏和待报废的经济鉴证报告。资产清查核实工作，本应是区财政局的职责，但在上报时，财政局要求 H 街道再找另一家会计师事务所出具符合核实要求的专项审计报告，即对 H 街道提供文件资料是否符合核实要求出具意见，财政部门据此办理核实工作。但另一家会计师事务所最终出具不予核实的意见。

三、固定资产管理对策

（一）建立健全固定资产管理内控制度

《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确单位应当对资产实行分类管理，建立健全资产管理内部控制制度。因此，各行政单位应建立健全固定资产管理内控制度，明确固定资产的定义、分类、价格标准、折旧年限等，同时对固定资产采购、配置、使用、清查、处置、会计核算等各个环节作出具体规定。除制度以外，还应当设置详细的执行流程、控制措施、各种表单和申请文件。

（二）加强人员管理

固定资产实物管理、会计核算属于单位内控关键岗位，为此，应对人员的任职条件、职责、培训、轮岗做出明确规定。固定资产实物管理设专人负责，并且应当是单位正式职工。负责会计记账的人员，应是会计专业人员，单位分管财务的处（科）长应加强对会计人员记账的复核工作，发现错误及时纠正。

（三）建立基于物联网技术的 RFID 资产管理信息系统现行区级行政单位财务核算一般使用用友、浪潮等财务软件，软件包含总账模块、报表模块，基本上没有启用固定资产管理模块。少数启用固定资产管理模块的单位，其功能局限在会计人员对资产的增加、减少、计提折旧等会计核算上。基于物联网技术的 RFID 资产管理信息系统，充分利用现有用友、浪潮等财务核算系统，将该系统固定资产管理模块功能进行扩展，实现财务、实物资产管理有效融合。财务部门在该系统进行固定资产的会计核算工作，资产管理部门在该系统实现固定资产的日常管理工作。固定资产在申请购入后，办理验收入库时，赋予每个实物一张唯一的 RFID 资产标签，作为资产的“身份证（ID）”，这个RFID 标签记录了资产入库时间、价格、规格型号、使用部门、使用年限、折旧等信息。此后资产的配置、调拨、移动盘点、资产退出的整个过程，都在该系统完成。财务部门、资产管理部门可以随时查询、监管，实施资产动态管理，确保账账相符。

（四）固定资产定期盘点

基于 RFID 资产管理信息系统，单位每年年终进行一次实物盘点。通过 RFID 技术结合 PDA 手持移动扫码枪终端实现数据采集自动化。资产管理部门、财务部门在年终盘点时，由资产盘点小组统一分配盘点任务到 PDA 手持终端上，盘点员用 PDA 手持终端扫描实物资产上的 RFID 标签完成盘点操作，盘点结果直接上传至资产管理系统，系统则自动比对，生成盘盈盘亏报告。盘点小组根据盘盈盘亏报告进行账务处理，确保账实相符。

（五）加强外部审计巡察力度

政府审计部门、巡察部门在对单位进行审计、巡察时，应注意关注单位的资产管理情况，向单位一把手、分管领导调查了解单位固定资产存在的风险，向单位会计人员了解固定资产事前购置申请、资金支付审批情况，与采购人员、实物管理人员沟通，了解资产采购过程、配置过程是否符合规定等。对审计巡察发现的问题，及时督促整改。

（六）财政部门及时做好资产清查核实工作

区级财政部门应当根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》的规定，结合本地区实际，对文件中的相关条款进行细化，制定具体的实施办法。同时，配备专业人员指导区级单位按规定做好资产清查工作，对符合要求的区级单位上报的资产盘盈、盘亏、待报废提出准予备案或批复处理意见。对不符合要求的，提出补充完善意见。

四、结语

2018 年 12 月 26 日财政部发布的《关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》（财资［2018］108 号），要求各单位切实加强和改进资产管理，更好地保障行政单位有效运转和促进各项事业发展，提高资产使用效率，加快解决存在的问题。因此，区级行政单位要完善固定资产内控管理制度、加强人员管理，建立基于物联网技术的资产管理信息系统。同时，审计、巡察部门要加强审计巡察力度，区级财政部门积极做好资产清查核实工作，只有这样，才能解决目前行政单位在资产管理方面存在的问题。X

【主要参考文献】

［1］章永飞 . 新会计制度下行政单位固定资产管理存在的问题及建议［J］. 时代经贸，2019，（07）.

［2］吴桂霞 . 行政单位固定资产管理思考［J］. 新会计，2018，（08）.

［3］于文秀 . 对行政单位固定资产管理的思考［J］. 企业改革与管理，2016，（12）.

［4］储长应 . 行政事业单位内部控制规范施行之我见［J］.商业会计，2017，（01）.

清查报告(篇7)

为了深入加强防范操作风险，落实案件专项治理的有关文件精神，结合我自身的实际情况，我制定了具体案件专项治理工作自查方案，通过学习，我对这项工作有了较为深刻的认识。这次工作旨在以案件专项治理工作为契机，加强制度建设，强化监督检查，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性，有效遏制案件高发的势头，确保我县农村信用社安全、合规、稳健经营。根据实施的方案，在社领导的组织下，我利用工余时间，再次认真地学习了一系列的规章制度和操作规程。通过学习，加深了对各项规章制度和操作规程的印象，我对照相关的条例，对自己的工作、学习和生活一一进行了回顾，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱环节，以便于及时补缺补漏，及时整改，逐步完善。下面，我对自己的工作学习和生活进行一次全方位的自查。

1、本人担任会计一职，在社主任的领导下，负责本单位的会计、出纳工作，协调、理顺内部各岗位之间的关系。但是在应经常向主任汇报会计、出纳工作情况及内勤人员的思想、行为情况方面做得不够好，不够主动及时向主任提供这方面的信息。为使辖内的会计、出纳工作日趋规范，能够随着业务的发展，按照新的业务操作流程和规范，结合本社的实际情况，及时制定适宜的、统一的操作规范，以加强内部管理。

2、作为信用社的主办会计，我在抓好各项内控制度的落实的同时，能及时发现、解答和解决业务中碰到的疑难问题，做好事前辅导。能坚持每月不少于一次的会计辅导与检查，及时发现工作中存在的问题与薄弱环节，及时提出整改意见，督促当事人积极采取措施加以防范与整改，并及时向主任汇报发现的问题，取得领导的支持，以使各项制度的执行更加到位。

3、作为主办会计，我能认真核算各项财务收入，严格成本管理，认真组织会计核算，正确反映和评价经营成果，为主任的经营决策提供数据。

8、能够严格遵守财经纪律及财务制度，一切开支按照标准实行，需要上报审批的财务费用均待联社批复后才出帐列支；报销费用严格执行经办、证明、确保每一笔开支真实、合规。帐务处理严格按会计制度进行，保证会计处理正确、清楚，对违反财务制度的人和事，能坚持原则，敢于抵制，并及时反映和汇报，自觉维护财经纪律。

9、随着信用社业务不断的发展，各种业务水平不断提高。我深知要做好主办会计，一定要有熟悉的业务知识，才能做好会计辅导工作。因此我在熟练基本功的同时，注重对新业务知识的学习，不断提高自己的业务水平；熟悉各项会计、出纳等制度；适时学习相关的电脑知识，掌握电脑操作、运用和管理的技能。

10、对于信用社的文件收发登记能够认真负责，及时登记并草拟执行意见，按时按量按领导的批示进行相关的处理。定期做好装订、入档，便于日后的查阅。

清查报告(篇8)

一、实践要求：

工作中，学生在实践活动中具有学生和单位工作人员的双重角色。

日常工作中一方面要以单位工作人员的身份参与社会工作。

态度端正、积极肯干，以单位正式员工的规范来要求自己;另一方面，以学生的身份在实践活动中进行学习，单位指导老师的指导下，虚心求教、刻苦钻研，理论联系实践。

二、实践内容：

初步接触会计工作和工商注册工作。

熟悉会计工作作流程。

设有一个财务部长，机械厂的会计部并没有太多人。

一个出纳，两个会计员，而教导我老会计雪明姐。

刚到会计部雪明姐就叫我先看她以往所制的会计凭证。

由于以前的暑假有过类似的社会实践经验，所以对于凭证也就一扫而过，总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以熟练掌握。

也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石—会计分录，以至于后来雪明姐让我尝试制单的良苦用心。

于是只能晚上回家补课了把公司日常较多使用的会计业务认真读透。

终究会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单、汇票、发票联等就要靠实习时才干真正接触，从而有了更深刻的印象。

别以为光是认识就行了还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才干为记帐做好准备。

制好凭证就进入记帐程序了。

可重复量如此大的工作如果没有一定的耐心和细心是很难胜任的因为一出错并不是随便用笔涂了或是用橡皮檫涂了就算了每一个方法会计制度都是有严格的要求的例如写错数字就要用红笔划横线，虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事。

再盖上责任人的章，才干作废。

而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。

对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的并且记帐时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总长的借贷的就不能结平了。

这并不是做作业时或考试时出错了就扣分而已，如此繁琐的顺序让我不敢有丁点马虎。

这是关乎一个企业的帐务，一个企业以后制定发展计划的依据。

所有的帐记好了接下来就结帐，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。

一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在雪明姐教我先用铅笔(写数据，否则真不知道要把帐本涂改成什么样子。

就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。

雪明姐很要耐心的跟我讲解每一种银行帐单的样式和填写方式以及什么时候才使用这种帐单，从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后。

有了个基本认识以后学习起来就会更得心应手了。

其余时间有空的话我也会和出纳学学知识。

他人一提起出纳就想到跑银行的其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。

和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了做好会计的本职工作。

除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。

想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了除了跑银行出纳还负责日常的现金库，日常现金的保管与开支，以及开支票和操作税控机。

说起税控机还是近几年推广会计电算化的效果，什么都要电脑化了税控机就是打印动身票联，金额和税额分开两栏，要一起整理在原始凭证里的其实它操作也并不难，只要稍微懂office办公软件的操作就很容易掌握它可是其中的原理要完全掌握就不是那么简单了于是便在闲余时间与出纳聊聊税控机的使用，学会了基本的操作，以后走上工作岗位也不会无所适从，因为在学校学的课本上根本就没提过这种新的机器。

不管现实情况怎样变化，课本上学的知识都是最基本的知识。

抓住了最基本的就可以以不变应万变。

如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪应付瞬息万变的社会呢?

三、实践总结：

工作中一定要就具有良好的专业素质，作为一个会计人员。

职业操守以及敬业态度。

会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。

会计工作是一门专业性很强的工作，从知识上讲。

从业人员只有不时地学习才干跟上企业发展的步伐，要不断地充实自己，掌握最新的会计准则，税法细则，法律知识及攻关经济动态。

这样才干精通自己的工作内容，对企业的发展方向作出正确的判断，给企业的生产与流通制定出良好的财务计划，为企业和社会发明更多的财富。

会计工作的特殊性使其可接触到大量的共有财富，从道德素质讲。

所以作为会计人员一定要掌握好自己办事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次对于他人的威胁，诱惑，和指使要做到坚决不从。

xxx同志曾经讲过xxx不做假的账xxx这四个字代表了对整个会计界提出的要求和寄予的希望。

如何挽救道德的缺失，将个人素质提高到一个新的层面上来，每一个会计人员都要努力思考的问题。

只有会计人员自身的道德素质提高，才干够走好职业生涯的每一步，只有会计人员全体道德素质提高，会计行业才干够得到更深的发展，市场经济的优势才干够发挥得更好。

清查报告(篇9)

一、加强固定资产管理和监督

定期开展固定资产清理清查，对验收合格的固定资产按财产类别填写“验收合格单”，对原有设备进行评估并贴标，对新购置的仪器设备等贴标管理，财务室和财管科分别登记固定资产总账、明细账和领用、使用台账。对遗留问题尽快查找根源，该登记的登记，该冲减的冲减，该调剂的调剂，做到底数清、情况明、配置合理。在此基础上建立健全固定资产管理制度，加强固定资产维护和保养，制定操作规程，建立技术档案和使用情况报告制度。加强日常的检查维护，按照谁使用、谁负责的原则，定期清点实物，做到账卡相符。运用固定资产实物账与财务账、账面数与实物数相核对等方法，对固定资产管理进行内部审计。同时，加强单位部门间的监督、财务与财产的监督、审计监督和社会监督，日常管理与专项检查相结合，督促落实固定资产管理，确保底数清、情况明，主动接受主管部门和财政、审计部门的监督。

二、完善固定资产内控制度

坚持统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则，行政事业单位主要领导对内部控制的完整性负责，各部门应指定相对稳定的专人负责固定资产和其它物品的领用、保管、清点等工作，尽快完善固定资产预算、账卡、验收入库、登记保管、领用、维修、调拨、处置、清查盘点等日常管理制度。本着既分工合作、又相互制约的原则，明确各部门的责任，固定资产总账和明细分类账由财务室负责，按类别和品名等进行数量金额核算；台账由使用的部门负责，并进行数量管理。随着公共卫生事业发展，经营规模在不断扩大，对固定资产的需求，不仅在数量上，也在结构上有了相应变化，必须进一步加强固定资产事前、事中、事后的管理，各部门固定资产，在核定需求量前应全面清查与核实，并登记造册，避免重复配置；对所需资产能调剂使用的调剂使用；对不能调剂使用的、需配置资产进行资金来源、费用预算等分析；科学合理地编制配置规划或计划；将预算目标细分至各科室站，由财务部门操作实际的问题，在质量、性能可靠的前提下，尽可能降低采购成本；最后财务人员负责收集和汇总财务数据，财产管理和使用单位负责入库、保管、使用、维护等工作。

三、定期清查固定资产

各部门应当在协调配合中定期对固定资产进行清查，对于出现的固定资产账实不符问题，固定资产管理人员要及时进行原因的调查和分析并制定适应的处理方案。以笔者单位为例，各部门应每半年对账一次，查看账、物、卡是否统一，使固定资产得到有效管理。各部门的固定资产每年年底进行一次自查，财务室进行一次全面盘点清查，查明固定资产的实有数目与账面结存数是否相等，固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常，对长期得不到使用，但实际上具有价值的固定资产进行评估，对清查盘点中发现的问题，及时查明原因，说明情况，编制有关固定资产盘盈盘亏表，固定资产报废和转让，以及单位价值或者批量价值在规定限额以上的资产的处置，经主要领导批准后，报县国资委批准后，调整固定资产账目，按照规定处理。

四、大力发展电子信息化管理

由于近年行政事业单位的固定资产数量及金额增长迅猛，各项管理工作实现电子信息化管理已势在必行。笔者建议借助办公自动化系统与财务固定资产管理软件相结合，运用计算机并结合固定资产分类与代码国家标准及其编码规则来编制程序，完成固定资产的调入、调出、维修、报废等一切管理工作。依据各部门权限，对各种表格卡片的字段进行调整、排列方式变更、填写或显示内容改变， 各类工作进程的控制，保管员具有在资产管理模块中进行所有信息添加权；采购员有合同付款情况的添加权；主管领导有对购置资产入库、领用、调配、报废等流程进行审批的权限，维修员有维护情况的添加权。并可打印出与其职责权限相对应的统计报表。所输入信息一经确认并保存，其输入的数据内容即被锁定，禁止二次修改。实时监控固定资产、及时掌握固定资产信息，为单位制定有关政策、资产调剂及采购提供科学依据并当好参谋。通过网络实现资源共享， 除资产管理员有新增、删改的权限外， 其它部门的负责人根据需要只有查询相关内容的功能，从而大幅度地提高财政部门的数据管理能力和运用效率。

五、严格落实责任制

明确责任人、岗位职责，健全财务人员、采购人员、保管人员、维护人员、操作人员等各类岗位标准，完善轮岗、岗位考核、绩效管理制度，健全资产清查、重点抽查、离任核查制度。监察、审计部门做好事前、事中、事后的监督，及时发现问题，查找原因，防止资产流失。对违法违规的单位和个人，要坚决按照规定视不同情况分别进行处理。对清查中出现的问题，要落实整改措施。

清查报告(篇10)

民政局:

根据市财政局印发的《关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》精神，按照省级行政事业单位资产清查实施办法，我馆于3月7日至4月3日开展了资产清查工作，现将资产清查工作情况报告如下:

一，资产库存总体状况分析

(一)资产清查工作的基准日期

本次清查工作以12月31日XXX为资产清查的基准日。

(2)资产清查范围

1.清算整个图书馆的账目。这一次，我们对XXX的银行账户、会计科目、库存现金、资金往来等进行了全面的清查和清理。，从而达到账、证、表的一致性。

2.整个博物馆的财产都被清理了。这次，我们对XXX的资产进行了彻底的清理、检查和核实。按照实物盘点与会计核算相结合的原则，对固定资产和资产收益进行了核算。

3.建立了固定资产卡片。在库存方面，我们坚持在建立固定资产卡片的同时检查资产，实现了固定资产的动态管理。

4.完善相关制度。按照相关政策规定，建立健全相关制度，整合资产清查结果。

(三)实施资产清查工作

为了加强对资产清查的领导，图书馆成立了资产清查工作组，由副馆长XXX任组长，由XXX、XXX和各处室、组负责人组成。图书馆向各办事处和团体发出通知，要求做好资产清查工作，要求他们支持清查工作。参加清查工作的同志，在时间紧、任务重的情况下，加班加点，放弃休息时间，专心做好清查工作，保证资产清查工作的顺利完成。

(四)资产清查的成绩和问题

通过这次资产清查，我们了解了我馆的基本情况、财务状况和资产情况。建立了监督体系，为加强我馆资产管理提供信息支持。为进一步加强我馆资产收益管理，规范收益分配秩序奠定了良好的基础。

这次资产清查也发现了我馆资产管理中的一些问题，主要表现在固定资产盘盈盘亏问题突出。库存增加的原因是一些资产没有及时记录，库存损失的原因是门面房屋拆除和一些设施设备损坏。

二.资产盘点的结果

根据资产盘点，我馆资产损失以& ldquo双重创造& rdquo要求拆除，造成XXX元损失。加油机、复印机、无绳电话、电脑配件报废损失XXX元。这些资产损失应经资产审计确认后申报核销。

三.资产财务管理存在的问题及改进措施

本次资产清查中发现的资产和财务管理问题是，由于财务人员的疏忽，一些资产没有及时记录。有些账户处理不及时，造成长期损失。今后要进一步收紧财务管理制度，加强请示报告，审批后及时办理相关财务账目。

清查报告(篇11)

加强村级集体资金、资产和资源监管既是一项民生工程，也是贯彻落实《实施纲要》，建立健全惩防腐-败体系的新举措。我镇严格按照区纪委的统一部署，根据《**区规范村集体资金、资产、资源管理实施方案》，精心部署，全面清查，加强督促，严加监管，确保村级集体资金规范合法使用，努力实现村级集体资产、资源保值、增值。截止6月底，我镇已查清21个村资金类366宗，其中债权162宗，债务204宗；资产类507宗，其中不动产143宗，可动产364宗；资源类156宗，已发包76宗。

现将工作总结如下：

1、加强领导，健全组织机构。镇党委、政府十分重视“三资”管理工作，专门召开党政联席会议，传达区有关文件精神和具体要求，研究我镇贯彻意见。同时，成立**镇村（居）集体资金、资产、资源监管领导小组，由镇长亲自担任组长，镇纪委书记担任常务副组长，分管财政、农业副镇长担任副组长，并从纪委、土地所、农业综合服务站及财政所中抽调人员组成。领导小组下设“村（居）会计核算中心”、“村（居）集体资产管理中心”，加挂“村（居）集体资产资源招投标中心”、“村（居）集体资源托管中心”，为“三资”监管工作提供有力的组织保证。

2、加强宣传，营造良好氛围。召开全镇规范村（居）“三资”管理工作会议，传达贯彻全区规范村集体资金、资产、资源管理有关会议精神，部署我镇工作意见，并对有关业务人员进行培训。同时，结合综治、计生入户访视活动，广泛开展宣传活动，共发放有关宣传资料3000份，让村（居）两委、党员和村（居）民代表了解村（居）“三资”监管的概念和范围，正确认识“三资”监管工作的积极意义，把思想统一到决策部署上来，为下一步开展监管工作营造良好氛围。

3、细化方案，全面清查核实。我镇制定了村级集体资金、资产、资源监管工作实施意见，明确工作机制、实施步骤和工作要求。一是抓好试点。按照“分步实施、试点先行”的原则，确定**村为“三资”管理试点村。在试点过程中，我镇抽调业务人员组成工作组，协助、指导**村做好清查工作，并下拨专项工作经费，较好地完成预期工作目标。在此基础上，在**村召开试点工作经验现场交流会，对“三资”监管工作进行再动员、再宣传、再部署、再培训，为全面推行提供积极的支持。二是全面铺开。我镇成立“三资”清（查工作指导小组，对各村（居）的清查工作进行逐一逐项的督导，指导各村（居）严格按照清查要求，做好台帐的登记、查漏补缺、公开公示、走访核定等工作，主动接受群众监督，确保登记质量。同时，建立“三资”管理责任追究责任制度，对清查工作中出现登记不实，漏项漏登的村追究责任人责任。及时召开清查工作总结表彰大会，交流工作经验，指出存在问题，还对清查工作先进单位**村等给予XX元奖励。

4、健全制度，形成监管机制。为确保村级资产、资源的保值增值，我镇在开展清查核实的同时，还根据工作实际情况，出台了《**镇关于推行村（居）级集体资金、资产和资源监管工作的实施意见》、《关于印发的通知》、《关于印发的通知》和《关于规范村（居）集体招投标管理的通知》等文件，保证了监管工作有序、有效，切实维护好集体利益。

同时，我镇进一步完善“三重一大”滚动跟踪督办制度，对重大决策、重点服务项目、重要为民办事项目和大额度资金使用情况进行全程督查，对20XX年11件为民办实事、8个项目建设落实责任，对水库后期扶持3条农村道路建设工程和潼清水库除险加固项目实行滚动跟踪督查，及时通报项目建设进展和资金到位落实情况；督促落实项目建设责任挂钩、服务项目联席会议和项目进度汇报三项制度，有力推进项目建设。针对财务审计中发现的问题，制定下发《关于进一步规范镇村财务管理的通知》，明确规定镇机关干部不得向村级借款。积极实施集体林权制度改革，完成9万亩林地登记确认，依法依规发包5.2万亩。

全面实施村级山地开发利用报备制，进一步规范村级集体土地使用、经营和管理，完成历年的村集体林果尝山地承包合同的梳理、重审，共梳理、重审合同99份，及时纠正违规行为，中止无效合同3份。以规范政务、村务公开为抓手，切实加强对民生问题的督查，对低保金、种粮补贴、救灾救济款的发放及村务经费的使用等事项进行严格核查，全面公示。进一步完善镇、村会计集中（代理）核算制度，规范了镇村财务的运作程序，今年来共拒付不合理开支9笔，涉及金额4866元。下一阶段，我镇将进一步完善“三资”管理台账的建设，加强对台账的管理和监督，进一步健全“三资”监管长效机制，严格督查，狠抓落实，努力做好“三资”的日常监管，推动农村基层党风廉政建设，为社会主义新农村建设作出新的贡献。

清查报告(篇12)

根据《霍邱县财政局(国资委)转发财政部关于印发〈行政事业单位资产清查核实管理办法〉的通知》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：

一、单位基本情况

本单位成立于1992年2月，是行政单位，主管部门是霍邱县人民政府，法人代表占昌国。本单位人员编制32人，在编干部职工32人，实有人员32人，退休24人。单位主要职能为：落实国家政策，严格依法行政，发挥经济管理职能，加强政策引导，制定发展规划，服务市场主体和营造发展环境，搞好市场监管，大力促进社会事业发展，发展镇村经济、文化和社会事业，提供公共服务，维护社会稳定，构建社会主义和谐社会。

二、资产清查工作总体状况

(一)资产清查工作基准日

按照财政部的规定，我镇行政事业单位资产清查工作，统一以20XX年12月31日为基准日。

(二)资产清查范围

本镇机关及所属机关事业单位。

(三)资产清查工作组织实施情况

一是制定实施方案。在对国有资产清查工作进行认真调研的基础上，制定《潘集镇人民政府20XX年国有资产清查工作实施方案》，明确清查的范围、对象、内容、方法步骤及工作要求等。

二是成立领导小组。为保证清查工作扎实有序推进，镇成立国有资产清查工作领导小组，统一领导全镇国有资产清查工作。

三是召开动员会。召开各镇直机关单位主要负责人和相关人员参加的动员会，对国有资产清查工作进行全面部署。

(四)资产清查工作取得的成效及存在的问题

通过本次资产报表编报和资产管理，进一步规范了资产管理工作更有效地保护了国有资产。但在对资产的编报和管理中也发现了一些问题，出现了固定资产盘盈、闲置现象，暴露出单位在资产管理工作中存在着一些不规范的地方，显示了日常管理工作不够扎实。

三、资产清查工作结果

通过本次国有资产清查，发现固定资产无盈亏，本单位国有资产概况：截至20XX年12月31日，单位国有资产总额为223万元其中：流动资产33万元，占14.8%；固定资产183万元，占82%；无形资产7万元，占3.2%。

四、资产清查暴露出来的单位资产、财务管理的问题及原因分析和改进措施

通过本次资产报表编报和资产管理，进一步规范了资产管理工作更有效地保护了国有资产。但在对资产的编报和管理中也发现了一些问题，出现了固定资产盘盈、闲置现象，暴露出单位在资产管理工作中存在着一些不规范的地方，显示了日常管理工作不够扎实。

五、加强资产管理工作的建议

我们将以本次资产报表编报和资产管理作为提高我单位资产管理水平的一个契机，进一步做好资产编报和管理工作。加强实物管理，针对资产报表编报和资产管理中发现的问题，作进一步地分析，完善相关制度，确保更有效地管理我单位的事业单位国有资产。

专项审计报告6篇

时间如飞鸟，逝去不留痕，我们正在一天天的进步，你喜欢写工作总结吗，总结让工作更有效率，减少了许多重复的劳动。那么我们应该如何撰写工作总结呢？下面是小编精心整理的"专项审计报告6篇",相信会对你有所帮助！

专项审计报告【篇1】

作为审计机关和审计调查组，怎样才能使三个报告既完整、严密、规范，又达到实事求是、客观公正、政府满意呢？笔者现结合近期对某县人口和计划生育经费收支专项资金的审计调查情况，就，谈谈个人的几点看法：专项审计调查“三个报告”的内容和结构专项审计（调查）报告的基本结构包括开头、正文和结尾三个部分。

开头由标题、文号（调查组专项审计调查报告不含此项）、主送单位、导语构成。

正文由调查依据、实施调查的基本情况（审计机关的专项审计调查报告不含此项）、被调查事项的基本情况的介绍及总体评价、调查发现的主要问题及原因分析（审计机关的专项审计报告不含此项）或调查发现的主要问题及处理处罚意见（审计机关调查报告不含此项）、调查建议构成；结尾则由审计机关名称（调查组名称及调查组组长签名）和签发报告日期（调查组向审计机关提交报告的日期）构成。

对于以上内容，应如何安排调查报告的结构和文字的表述方法，也就是撰写专项审计报告的写作技巧问题。

所谓结构，就是报告的内容如何分段而构成一个整体的问题，具体包括如何开头、如何结尾，如何罗列调查出的问题，审计的评价、原因分析、意见和建议如何体现等。

结构安排得当，能使审计调查报告条理清楚。

否则，就达不到预定的目的。

本人认为，审计（调查）报告一般可作出如下安排：第一部分：主要叙述审计调查的概况。

在写明审计调查报告的标题、日期、受文机关后，就要阐明审计调查概况。

写明根据什么可简单的交代调查的缘由、内容、目的等。

第二部分：主要写审计调查过程和结果。

它是审计调查报告的主要内容。

写好这部分，是审计调查报告是否有说服力的关键所在。

1、要叙述被调查事项的基本情况及总体评价。

基本情况主要说明与调查目标有关的被调查事项背景信息，总体评价主要是针对调查结果发表评价意见。

评价要针对被调查单位财经工作和存在的问题，依据调查结论，进行评价，做到把握总体、客观适当，充分体现整体性和宏观性。

为防止审计风险，尽量不要作出绝对肯定或绝对否定的评价。

2、问题的集中、分类和分析。

从诸多的调查材料中，寻找带有共性的问题，将其相对集中在一起，按顺序单列起来。

反映问题做到主次分明、重点突出，切忌单个罗列、轻重不分、分类错误等现象。

每类问题的表述原则上要先总体、后列举，要首先反映问题总量、占总体比率、发展规模、程度和趋势、影响面及其后果。

要分析问题产生的主观原因和客观原因、历史原因和现实原因，分析问题要切中要害，要从大量的财务数据和非财务资料中归纳出规律性从中发现客观实质，真正找到问题产生的原因。

3、解决问题的审计调查建议。

要针对具体问题，从根治和控制的角度，提出改革体制、健全机制、完善法规等标本兼治的建议、促进整改和规范等解决实际问题的具体措施。

如审计调查中发现计生经费投入不到位问题，在写建议时不能简单写出加大计生经费的投入，可以建议政府要进一步重视人口与计生工作，建立健全以预算编制、执行为核心的人口和计划生育经费支出管理体制。

在具体预算编制上要建立健全计划生育经费财政投入保障机制，同时要对计生经费支出要分类管理，据实测定，进一步细化预算，这样才能便于采纳，达到加大计生经费投入工作的目的。

第三部分：结尾。

主要写清编写审计调查报告的审计机关的名称，并注明报告日期。

二、撰写专项审计调查“三个报告”的步骤1、整理审计调查记录，分类归类。

在审计调查工作结束之前，应对审计调查全过程进行认真的检查和总结，做一番去粗取精，去芜存菁的整理工作，舍弃无关紧要和可有可无的材料，选择具有代表性的事实材料，针对审计实施方案检查审计任务是否完备齐全。

如果材料不足，应予补足；证据不充分，应进一步充实；数据未核实的，应抓紧核准；工作底稿不齐，应继续补充，将审定后的材料，按照不同内容，进行分类，归纳。

如分成哪些是挤占、挪用方面的，哪些是违规发放奖励、补贴的，等等。

2、拟订提纲。

专项审计调查“三个报告”与其它文章不同，需要靠大量的事实材料说话，在收集和选择整理归类的基础上，可按照问题的主次，统筹安排，确定表现形式，编写较为详细的调查提纲。

3、起草调查报告，修改定稿。

通过资料的整理和提纲的拟订，审计调查的基本内容已经具备，只有用文字组织说明，调查报告初稿也就自然形成。

初稿形成后，要经过研究，认真加以修改，尽可能做到完整无缺。

三、撰写专项审计调查“三个报告”应注意的几个问题1、注意内容和形式的统一。

内容决定形式，形式为内容服务。

上述谈到的形式，是一般的写法，并非在任何情况下，均可生搬硬套。

在审计实务中，会遇到各种各样和意想不到的问题，这就需要采用适合表述各种不同需要的形式。

2、语言要朴素、简练、确切，结论要有证有据。

审计调查报告是应用文，不要用华丽的辞藻和过多的形容词进行修饰，更不能大发议论，进行逻辑推理。

3、文风要实事求是，法规引用要正确。

写审计调查报告，就是要求事实准确，文字表述无误，引用法规正确。

发现多少问题，就...

专项审计报告【篇2】

(一)第一阶段核对清理阶段

各子公司要成立由领导、财务人员组成的往来款项清理工作小组，组织分类开展全面清理工作。各公司经理为第一责任人，安排相关人员明确责任分工，不允许出现领导后任不管前任事或以经手人已不在等缘由阻碍相关工作顺利进行。以20xx年8月份会计报表中往来款项数据为基础，从源头入手，认真分析，逐项甄别核实，理清往来款项的`来龙去脉。把握往来款项的准确性，项目的真实性。对于清理过程中发现的往来款项错账问题要及时进行账务调整。

核实债权、债务，各单位应积极采取有效措施，落实责任。可通过电话、发函等形式，对单位(个人)往来款项及时核对。应收款项及时催收并将所收款项上缴公司财务，对本单位债务应积极进行核对清理，确保往来款项的准确性。

(二)第二阶段整理总结阶段

对各种往来款项清理结果逐一整理，分类提出处理意见。对各种应收、应付款项要逐一列明应收、应付款项的具体内容、起始时间、数额、经手人、批准领导以及未及时收回或支付的原因等，并提出具体处理意见;应收款项要制定催要计划，明确具体承办人员，尽快收回款项;对长期挂账的款项要查明原因，分清责任，提出处理意见;对因管理原因形成的年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项，要说明原因，上报公司财务部，经总经理审批后办理核销手续。对于超过三年确实无法支付的应付款项，报各公司领导进行相应账务处理。内部往来转账形成的三角债务，往来单位核对清楚后，上报财务部，财务部根据具体情况制定相应调整措施进行账务处理。清理工作结束后，各单位应认真总结，写出书面材料并附处理结果，上报公司法务审计部和财务部。

(三)第三阶段重点检查阶段

法务审计部根据各单位上报的往来款项清理总结材料进行重点检查。重点检查的主要内容包括：各单位清理往来款项工作开展情况，是否存在漏报、隐瞒不报的情况，是否存在未核实敷衍上报的情况，对错账是否调账整改到位等。法务审计部核查清楚后，将各单位往来款项清理结果上报公司总经理

专项审计报告【篇3】

此次往来款项清理审计范围为公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，包括内部往来和外部往来：

1、应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等。具体包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项;预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。

2、应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等。具体包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。

以20xx年8月份会计报表中的往来款项为基础，按照先易后难、实事求是的原则对所有往来账款进行全面清理审计。重点清理审计挂账账龄长、金额大，挂账原因不清，甚至形成了呆账、死账的往来款项、债务不实款项和内部往来之间形成的三角债务等。综合分析各公司的实际情况，逐项甄别核实，理清往来款项的来龙去脉，保证往来款项的真实准确。对于清理过程中发现的往来款项错账问题及时进行账务调整

专项审计报告【篇4】

委托人上年度出口额 万美元，销售收入为 万元人民币，经营范围为 。

(一)项目总投资预算额为 万元人民币，项目总投资实际额为 万元人民币。

(二)技术改造及研发资金用于技术改造及研发过程中的必要费用，一般包括设备购置费、模具开发费、咨询费、研发用进口样品样机所缴增值税、关税，人工费、燃料动力费、试验费、材料费、委托开发费、鉴定验收费等。

可行性研究报告载明， 年应实现如下经济指标：

年销售收入 万元，

年缴税总额 万元，

年利润总额 万元，

经设计，项目经济指标执行情况如下：

我们根据银行存款帐、进账单和银行对帐单，确认项目投资到位情况如下：

截至 年 月 日，项目总投资额已到位 万元。

银行贷款资金 万元，

我们根据相关帐薄和凭证，确认项目资金支出情况如下：

截至 年 月 日，本项目实际支出资金 万元。

2、模具开发费 万元，

3、咨询费 万元，

4、研发用进口样品样机所缴增值税、关税 万元，

5、人工费 万元，

6、燃料动力费 万元，

7、试验费 万元，

8、材料费 万元， 9、委托开发费 万元， 10、鉴定验收费 万元， 11、其他 万元。

截至 年 月 日，委托人完成经济指标情况如下：

经审计委托人提供的项目 (项目名称)的`收入明细清单等资料，项目实现收入为委托人 (项目名称)的销售收入;项目实现收入总额为 元。其中：

根据委托人提供的销售成本总帐、明细账和相关资料，确认项目成本总额为 元。其中：

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认委托人在项目执行期间应计缴税金总额为 元。税项和对应税额明细如下：

委托人执行《工业企业会计制度》及其补充规定。

自公历1月1日起，至12月31日止。

以权责发生制为记账基础;以实际成本为计价原则。

存货取得时按实际成本记账，销售成本按先进先出法。

以合同约定工程完工或者按工程进度取得收款凭据确认。

本报告仅供重庆市外经贸企业技改、研发资助项目验收使用。

专项审计报告【篇5】

1、×××公司所属子公司根据清产核资政策可以不列入参加清产核资工作范围，直接以×××公司账面数作为×××公司清产核资工作结果需要进行特别说明；2、×××公司所属子公司由于特殊原因不能参加清产核资工作范围，经国有资产监督管理机构批准直接以×××公司账面数作为××××公司清产核资工作结果需要进行特别说明；3、在清产核资专项财务审计工作中发现的有可能对×××公司损失及挂账的认定产生重大影响的事项；4、在清产核资专项财务审计挂账中发现的×××公司重大资产和财务问题以及向×××公司提出的有关改进建议；5、在清产核资工程中对×××公司账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产重新估价；6、注册会计师认为需要说明的其他重大事项。

八、内部控制的审核情况（对企业内部控制制度的完整性、适用性、有效性以及执行情况发表意见）

九、报告使用范围

以上清产核资审计报告仅供国有资产管理部门审批、×××公司主管部门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。

附件：1、损失挂账分项明细表；2、损失挂账申报核销项目审核说明；3、损失挂账的证明材料；4、主审会计师的资质证明和中介机构营业执照复印件；5、其他有关材料。

××××会计师事务所（签章）

中国注册会计师：

地址：

年月日

专项审计报告【篇6】

附件3：

项目专项审计报告范本

xxxx有限公司XXX:

我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、管理层的责任

严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审计意见发表如下：